【正文】 七條 各農(nóng)合機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略包括以下內(nèi)容： （一）宏觀經(jīng)濟、監(jiān)管政策、地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競爭等外部環(huán)境,以及本機構(gòu)內(nèi)部資源與能力的分析；（二）本機構(gòu)愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)及說明；（三）市場定位及基于目標(biāo)客戶的特色化、差異化的業(yè)務(wù)模式，特別是為“三農(nóng)”業(yè)務(wù)和中小企業(yè)提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)模式；（四）符合監(jiān)管要求并與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的中長期資本規(guī)劃和短期資本管理計劃；（五）本機構(gòu)的風(fēng)險偏好及容忍度；（六）與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的組織架構(gòu)；（七）支持發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)所需的關(guān)鍵能力如資源、人才培養(yǎng)等；（八）實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的安排部署和行動計劃；（九）發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括的其他內(nèi)容。第十八條 各農(nóng)合機構(gòu)的戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實施、戰(zhàn)略評價和戰(zhàn)略調(diào)整等程序。第十九條 各農(nóng)合機構(gòu)董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定本機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略；高級管理層負(fù)責(zé)推進實施發(fā)展戰(zhàn)略；董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會牽頭評估發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，及時根據(jù)客觀環(huán)境的變化對發(fā)展戰(zhàn)略進行必要的調(diào)整。第五章 公司治理及組織架構(gòu)再造第二十條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》要求，完善公司治理機制，提高公司治理的有效性，包括清晰界定股東（社員）大會、董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東（社員）和其他利益相關(guān)者等治理主體的職責(zé)、權(quán)限和溝通報告關(guān)系，以及建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督等治理運行機制。第二十一條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以流程再造為基礎(chǔ)，根據(jù)本機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照全面風(fēng)險管理的要求，建立以業(yè)務(wù)與管理部門為第一道防線，合規(guī)與風(fēng)險部門為第二道防線，內(nèi)部審計部門為第三道防線的組織架構(gòu)。第二十二條 各農(nóng)合機構(gòu)在部門設(shè)置時，應(yīng)堅持扁平、垂直、精簡和高效的原則，并根據(jù)自身特點，靈活采取扁平化的總分支架構(gòu)、垂直化的事業(yè)部架構(gòu)、混合式架構(gòu)或矩陣式架構(gòu)等不同的組織形式。第二十三條 各農(nóng)合機構(gòu)前臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)公司、零售、金融市場等營銷職能，負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和營銷策略，各分支機構(gòu)作為開展資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等營銷與服務(wù)中心、宣傳平臺，直接為客戶提供一站式、全方位的金融服務(wù)。第二十四條 各農(nóng)合機構(gòu)中臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)授信審批、信貸管理、財務(wù)管理和會計結(jié)算等風(fēng)險控制職能，負(fù)責(zé)分析宏觀市場環(huán)境，優(yōu)化內(nèi)部資本配置和資金使用情況，制定各項業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺提供專業(yè)性的管理和指導(dǎo)，實施有效風(fēng)險控制。第二十五條 各農(nóng)合機構(gòu)后臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)會計處理、IT支持、客戶服務(wù)、人力資源、安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等支撐保障職能，形成后臺支持保障體系。有條件的農(nóng)合機構(gòu)可逐步開展后臺業(yè)務(wù)外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務(wù)。第二十六條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)設(shè)置獨立的垂直管理的合規(guī)與風(fēng)險管理部門（第二道防線），通過制定內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及風(fēng)險信息收集、分析和報告制度，實現(xiàn)事前、事中，以及非現(xiàn)場監(jiān)測為主的專業(yè)化風(fēng)險管理。第二十七條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨立的垂直管理的內(nèi)部審計部門（第三道防線），審查評價經(jīng)營活動、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程事中、事后、現(xiàn)場檢查為主的內(nèi)控評價和監(jiān)督。第二十八條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)實行推行分支機構(gòu)的財務(wù)核算集中化管理，由總部計劃財務(wù)部門統(tǒng)一進行財務(wù)核算管理，強化財務(wù)行為控制、提高風(fēng)險防范能力。第二十九條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強化柜面業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和會計核算的監(jiān)督管理，增強操作風(fēng)險管理能力。第三十條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)全面推行后臺業(yè)務(wù)集中處理的運營模式，積極探索實施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務(wù)集中處理中心。第三十一條 各農(nóng)合機構(gòu)對分支機構(gòu)應(yīng)推行分類等級管理，分支機構(gòu)的等級應(yīng)與網(wǎng)點人均存款、利潤貢獻(xiàn)度以及風(fēng)險管理水平掛鉤。第三十二條 條件成熟的農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)積極推行專業(yè)化營銷的事業(yè)部制改革，建立垂直經(jīng)營、橫向管理的矩陣型的組織模式。 第六章 崗位設(shè)置第三十三條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織結(jié)構(gòu)再造和成本管理的要求，堅持“以事定崗、以崗定人”的原則劃定崗位，一崗位一手冊，編寫《崗位說明書》，確定具體崗位的名稱、工作職責(zé)和任職要求等，確保崗位之間職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、相互監(jiān)督和相互制約。第三十四條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)崗位工作量及機構(gòu)人數(shù)合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時，各崗位之間應(yīng)能相互兼容。第三十五條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)在崗位間進行明確的職責(zé)權(quán)限劃分，確保不相容崗位相互分離、制衡和監(jiān)督，形成內(nèi)部崗位制約。（一）授信業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離；（二）資金運營的前臺交易和后臺結(jié)算分離，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，自營業(yè)務(wù)和代客業(yè)務(wù)實行崗位分離；（三）章、證、押三分管，會計崗和事后復(fù)核崗分離、會計崗與事后檢查崗分離、會計前臺和后臺業(yè)務(wù)人員分離、記賬崗與實物崗分離、對賬崗與記賬崗分離；（四）系統(tǒng)開發(fā)、運行崗相分離；（五）庫房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實行嚴(yán)格分離。第三十六條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)機構(gòu)特征、業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險狀況和專業(yè)化管理要求，對部分崗位進行強化，試點設(shè)立首席風(fēng)險官、首席運營官、首席合規(guī)官等崗位，積極推行會計主管和風(fēng)險經(jīng)理委派制、合規(guī)經(jīng)理制，實施客戶經(jīng)理、綜合柜員等崗位的等級管理制度等。第七章 流程體系建設(shè)第三十七條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，持續(xù)開展業(yè)務(wù)流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。 第三十八條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上，根據(jù)高風(fēng)險長流程、低風(fēng)險短流程的原則，建立高價值、差異化和專業(yè)化的業(yè)務(wù)流程體系。對“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)流程，在風(fēng)險可控的前提下，可以縮短業(yè)務(wù)審批流程。第三十九條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)以加強全面風(fēng)險管理能力為核心，重點建設(shè)信用風(fēng)險內(nèi)部評級、授信評審等風(fēng)險管理流程。具備條件的各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)推行授信獨立審批人制度。第四十條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)綜合運用信息科技手段，采用外包、集中化處理等方式，優(yōu)化會計運營、信息科技、人力資源、后勤服務(wù)等運營流程，降低成本并提高服務(wù)效率。第四十一條 各農(nóng)合機構(gòu)可以采取標(biāo)桿對比、專家意見、因果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統(tǒng)計圖、控制自我評估（CSA）、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關(guān)鍵績效指標(biāo)。第四十二條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊等多層次的制度體系。第四十三條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)借助科技信息技術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險管理機制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務(wù)流程和管理流程進行系統(tǒng)控制。第四十四條 各農(nóng)合機構(gòu)制定的流程體系建設(shè)中，應(yīng)明確各管理層、相關(guān)部門及員工在流程體系中的職責(zé)，建立流程運行中質(zhì)量控制和問責(zé)機制，滿足顧客在質(zhì)量和時間方面的要求。（一）各農(nóng)合機構(gòu)管理層應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及對市場定位和客戶細(xì)分，確定業(yè)務(wù)流程及管理流程框架及具體種類，指導(dǎo)開展流程梳理、優(yōu)化和再造工作；（二）相關(guān)部門在其職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)管理層的要求，編寫業(yè)務(wù)流程和管理流程操作規(guī)程或作業(yè)指導(dǎo)書，識別流程中的風(fēng)險點，制定風(fēng)險控制措施，及時評價和報告流程運行的績效，并持續(xù)改進與優(yōu)化流程等；（三）員工應(yīng)認(rèn)真按照流程文件的要求開展業(yè)務(wù)及管理活動，積極主動地向合規(guī)部門或流程經(jīng)理反饋流程運行中存在的問題，識別流程中存在的新風(fēng)險點。第四十五條 各農(nóng)合機構(gòu)流程文件可將流程的描述與崗位職責(zé)、內(nèi)外規(guī)映射、風(fēng)險識別與控制措施相結(jié)合，主要內(nèi)容包括：流程步驟的輸入和輸出要求、內(nèi)外規(guī)映射要求、崗責(zé)要求、對客戶要求、操作要求、風(fēng)險識別及提示，記錄和檢查要求等。 第四十六條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)基于梳理和優(yōu)化后的流程，充分識別和管理各類風(fēng)險。按照風(fēng)險管理要求，識別、評估、控制和監(jiān)督報告各類風(fēng)險。第八章 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與再造第一節(jié) 總體要求第四十七條 業(yè)務(wù)流程是指為客戶提供金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)，直接給機構(gòu)帶來價值增值的流程，是各機構(gòu)運營的重要活動。主要包括：市場細(xì)分與客戶定位流程、金融產(chǎn)品與服務(wù)開發(fā)及組織營銷流程、授信業(yè)務(wù)流程、存款與柜面服務(wù)流程、會計業(yè)務(wù)流程、中間業(yè)務(wù)流程、資金業(yè)務(wù)流程等。第四十八條 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的目標(biāo)是為滿足合規(guī)性要求和競爭性需求，通過對業(yè)務(wù)流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實現(xiàn)持續(xù)的識別、滿足和超越客戶、監(jiān)管當(dāng)局及其他相關(guān)方需求。第四十九條 各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)通過持續(xù)識別和細(xì)分的目標(biāo)客戶及其需求，關(guān)注目標(biāo)客戶的差異化、特色化需求，根據(jù)需求設(shè)計和確定業(yè)務(wù)產(chǎn)品，定制相應(yīng)的服務(wù)實現(xiàn)和控制流程，做到一項業(yè)務(wù)一個流程、一個產(chǎn)品一個流程。第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)流程第五十條 授信業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵循審貸分離原則。第五十一條 授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)主要包含信用等級評定、授信、用信、放款審核、風(fēng)險分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第五十二條 信用等級評定流程應(yīng)主要包含評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新等流程，考慮轄內(nèi)客戶行業(yè)特點和地位，確