銀行并表監(jiān)管指引-文庫吧資料
2025-07-10 21:44本頁面
【正文】 水平及其風險管理狀況，以及相關監(jiān)管機構對此類附屬機構相關風險狀況做出的監(jiān)管判斷。 為避免造成對市場風險的低估，母銀行與其存在資金流動障礙的分支機構和附屬機構之間不能進行軋差處理。第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團對市場風險進行并表管理。第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當評估銀行集團的流動性管理政策是否充分有效，壓力測試是否合理，關注并分析銀行集團總體負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，判斷銀行集團整體流動性風險應急預案的充分性和可操作性。流動性的并表管理既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮單個附屬機構的流動性水平及其對銀行集團的影響。第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團采用適當?shù)姆椒?，對境?nèi)外各類附屬機構的流動性風險、市場風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等進行評估，綜合分析其對銀行集團可能產(chǎn)生的影響，并采取相應措施，避免局部的、單一的風險進一步蔓延擴大，對整個銀行集團的安全構成威脅。第四節(jié) 其他風險的并表監(jiān)管對于可量化的內(nèi)部交易，應當予以軋差或剔除。第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當分析銀行集團內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務標準，是否通過交叉銷售或信息共享損害客戶利益。第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當了解銀行集團內(nèi)部不同機構向同一客戶提供不同性質的金融服務，評價是否通過客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對集團穩(wěn)健性的影響。第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當分析銀行集團內(nèi)部應收應付賬款往來，識別其有無真實的業(yè)務交易背景，評估對資產(chǎn)負債、收益以及監(jiān)管指標的影響。銀行集團內(nèi)部金融機構對非金融機構的授信，非金融機構應當提供有效、足額擔保。第三十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團建立監(jiān)測、報告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，要求母銀行董事會定期審查集團內(nèi)部交易，并及時報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機構。第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當對母銀行與附屬機構以及附屬機構之間交叉持股、授信和擔保、資產(chǎn)轉讓、應收應付、服務收費以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進行監(jiān)管，關注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對銀行集團穩(wěn)健經(jīng)營帶來的負面影響。第三節(jié) 內(nèi)部交易并表監(jiān)管第三十三條 對銀行集團內(nèi)部大額風險暴露管理存在缺陷以及大額風險暴露比例超過相關規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當采取必要的監(jiān)管措施。第三十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當通過與其他監(jiān)管機構的信息交流，了解銀行集團的附屬機構中證券公司、保險公司和其他非銀行金融機構的大額信用風險集中狀況及相關監(jiān)管機構對此的判斷，在此基礎上督促銀行集團將內(nèi)部銀行與證券、保險和其他非銀行金融機構對同一客戶風險暴露進行統(tǒng)一管理。第三十條 跨境經(jīng)營的銀行集團，應當逐步建立國家或地區(qū)風險評估體系，按借款國家或地區(qū)分列和分析債權，根據(jù)銀行自身的規(guī)模和業(yè)務特點、借款國家或地區(qū)的經(jīng)濟實力和穩(wěn)定性、銀行的風險分布和業(yè)務多樣化等條件，規(guī)定不同國家或地區(qū)的風險限額，并保持國家或地區(qū)風險限額管理職能的獨立性。第二十八條 銀行集團的管理層應當有效識別集團層面上大額風險暴露最為集中的行業(yè)領域、地理區(qū)域等相關信息，結合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟周期波動等因素，分析判斷這些風險集中可能給銀行集團帶來的負面影響。第二十七條 銀行集團并表后的單一客戶或單一集團客戶的大額風險暴露接近或達到銀行業(yè)監(jiān)督管理機構制定的有關風險集中度監(jiān)管指標的限額時，銀行集團應當向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告，并采取必要的風險分散措施。第二十五條 銀行集團應當根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負債規(guī)模, 制定集團層面的大額風險限額，并持續(xù)進行并表監(jiān)測，通過相關報告制度，確保集團的管理層及時識別總體資產(chǎn)組合中的風險集中程度，并按照有關管理制度對風險集中度較高的資產(chǎn)采取風險分散措施。第二十四條 銀行集團大額風險暴露是指銀行集團并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過銀行集團資本一定比例的風險集中暴露。第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團在并表基礎上管理風險集中與大額風險暴露。第二節(jié) 大額風險暴露并表監(jiān)管包括要求銀行集團制訂具體的資本充足率改善計劃，限制銀行集團的風險資產(chǎn)增長速度和對外資本投資。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構還應當進一步對此類附屬機構的資產(chǎn)負債、杠桿比率和對外擔保等情況進行分析，就其對銀行集團整體資本充足率水平的影響進行判斷。與此同時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構還應當通過與其他監(jiān)管機構的信息交流，了解此類附屬機構的風險狀況以及對銀行集團資本充足水平的影響。第十九條 當銀行集團將合并報
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