商業(yè)銀行市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引-文庫吧資料
2024-08-16 10:27本頁面
【正文】 以決定不將該突破事件計入突破次數(shù)。第四十四條 上述乘數(shù)因子是最小乘數(shù)和附加因子的和，最小乘數(shù)是3。不能滿足內(nèi)部模型法計量特定市場風險要求的銀行還需按標準法計算特定市場風險資本要求，并足額計提資本。若不能覆蓋，則應根據(jù)監(jiān)管機構的要求獨立計算其額外資本要求。第四十條 內(nèi)部模型必須保守地估計由流動性較差或價格透明度有限的頭寸帶來的風險。具體而言，內(nèi)部模型應滿足以下要求:（一）可解釋交易組合的歷史價格變化；（二）可反映集中度風險；（三）在不利的市場環(huán)境下保持穩(wěn)??；（四）可反映與標的相關的基差風險；（五）已通過返回檢驗驗證。如不能完全滿足，則應使用標準法計量特定市場風險資本。紅區(qū)表示返回檢驗結果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型存在問題的可能性極大。一般來說，隨著出現(xiàn)突破事件的次數(shù)由5次增加至9次，模型不準確的可能性會越來越大。(二) 黃區(qū)，包括5至9次突破事件。(一) 綠區(qū)，包括0至4次突破事件。第三十五條 存檔和報告(一) 返回檢驗過程及結果需要建立完整的書面文檔記錄，以供商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部審計、監(jiān)管機構查閱使用；(二) 返回檢驗突破事件發(fā)生后，應及時書面報告商業(yè)銀行內(nèi)部負責市場風險管理的高級管理層成員；(三) 商業(yè)銀行正式實施市場風險內(nèi)部模型法后，商業(yè)銀行需每季度將過去250個工作日的返回檢驗報告提交監(jiān)管機構。返回檢驗的結果用于確定市場風險資本計算的附加因子。審核內(nèi)容應至少包括以下內(nèi)容：壓力測試程序的文件記錄是否足夠；壓力測試是否融入日常風險管理；壓力測試程序的核準過程，包括其后作出重大修改的授權；壓力測試方案涵蓋的風險因素；進行壓力測試所用持倉數(shù)據(jù)的準確性及完整性；核實進行壓力測試所用數(shù)據(jù)來源的一致性、及時性及可靠性。有關程序應至少包括以下內(nèi)容：分析交易組合的性質(zhì)及其業(yè)務所在的外部環(huán)境，以確定應在壓力情況下測試的主要風險因素；設計適合交易組合的壓力測試，包括可能的壓力事件及情況的具體說明；以文件形式記錄壓力測試所用的假設及如何得出有關的假設；定期進行壓力測試，并分析壓力測試結果以確定較容易受影響的環(huán)節(jié)及潛在風險；向高級管理層及有關的管理人員報告壓力測試結果；決定應采取的適當補救措施，以應對壓力測試發(fā)現(xiàn)的潛在風險；向董事會報告有關壓力測試結果及所采取的補救措施。商業(yè)銀行應向監(jiān)管機構說明其用以識別和執(zhí)行此情景的方法，并說明該情景引發(fā)的結果。（三）商業(yè)銀行自行設計的反映交易組合特性的情景。（二）要求銀行模擬的歷史情景。商業(yè)銀行應報告其每季度5個最大單日損失的信息供監(jiān)管機構審查。第三十條 商業(yè)銀行可以根據(jù)本行持倉總量規(guī)模、結構特點和復雜程度，確定情景測試的具體內(nèi)容，并涵蓋不同的嚴峻程度。定性標準應強調(diào)壓力測試目標是評估本行資本吸納潛在大額虧損的能力，以及尋求本行可以采取的減低風險及保存資本的措施。壓力測試結果應定期向高級管理層及董事會報告，同時應在制定市場風險政策及評估資本充足程度時予以考慮。壓力測試方案必須重點關注如下內(nèi)容：集中度風險、壓力市場條件下的市場非流動性、單一走勢市場、事件風險、非線性產(chǎn)品以及內(nèi)部模型可能無法適當反映的其他風險。同時，應定期評估在壓力情況下的風險狀況，特別是對壓力測試所揭示的主要風險點和脆弱環(huán)節(jié)應予以特別關注，若壓力測試顯示本行受某種特定情景的負面影響明顯，應當通過降低風險暴露或分配更多資本的方式進行管理。這些因素應包括各種主要風險類別中的低概率事件。第五章 壓力測試第二十五條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計量市場風險資本，應進行相應的壓力測試。壓力風險價值應該至少每周計算一次。如果市場風險因素的變動使商業(yè)銀行必須更頻繁地更新才能確保風險價值模型數(shù)據(jù)的審慎計算，則必須提高更新頻率。使用加權法計算風險價值時，商業(yè)銀行可不完全滿足上述要求，但計算出的資本要求不得低于按上述要求計算的結果。如果使用加權法或其他類似方法處理歷史數(shù)據(jù)，有效觀察期至少為一年。在無法取得可靠數(shù)據(jù)時，應使用替代數(shù)據(jù)或其他合理的風險價值計量技術。第二十二條 計算風險價值采用的觀察期長度必須最少為一年（或250個交易日）。商業(yè)銀行可以使用更短的持有期并將結果轉(zhuǎn)換為10天的持有期（如時間平方根法）。第二十條 商業(yè)銀行必須至少每個交易日計算一次風險價值，使用單尾、99%的置信區(qū)間。第四章 定量標準第十九條 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法進行市場風險資本計算時必須遵守本指引所規(guī)定的最低定量標準。第十八條 商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須足夠文檔化。當推出新技術和最優(yōu)做法時，商業(yè)銀行應及時跟進這些技術和做法。內(nèi)部審計應包括以下內(nèi)容：風險管理體系和過程的文檔是否足夠；風險管理部門的組織架構；市場風險管理手段融入日常風險管理的情況；管理信息系統(tǒng)是否真實可靠；估值模型的批準流程；風險管理過程中任何重大變化的確認；能被內(nèi)部模型所反映的風險和產(chǎn)品的范圍；頭寸數(shù)據(jù)的準確性和完整性；驗證用于內(nèi)部模型的數(shù)據(jù)源的一致性、及時性和可靠性的過程（包括數(shù)據(jù)源的獨立性）；驗證波動性和相關性假設條件的準確性和適當性的過程；估值及風險敏感性計算的準確性；通過返回檢驗評估內(nèi)部模型準確性的過程；關于風險價值模型發(fā)展的控制；內(nèi)部模型的計算過程。第十
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