【正文】 部資本充足率評(píng)估程序，使風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果貫穿于經(jīng)營(yíng)決策、資本配置、產(chǎn)品定價(jià)、績(jī)效考核等經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，有效覆蓋非預(yù)期損失，全面實(shí)現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。第四章 構(gòu)建戰(zhàn)略體系第十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立戰(zhàn)略管理體系，在分析自身因素、外部環(huán)境及其相互關(guān)系與未來(lái)變化的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品服務(wù)和專業(yè)人才的比較優(yōu)勢(shì)，制定清晰、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略,提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作部署,作為本機(jī)構(gòu)一致的行動(dòng)指南。第十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略評(píng)價(jià)和戰(zhàn)略調(diào)整等程序。第五章 公司治理及組織架構(gòu)再造第二十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》要求，完善公司治理機(jī)制，提高公司治理的有效性，包括清晰界定股東（社員）大會(huì)、董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東（社員）和其他利益相關(guān)者等治理主體的職責(zé)、權(quán)限和溝通報(bào)告關(guān)系，以及建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督等治理運(yùn)行機(jī)制。第二十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在部門(mén)設(shè)置時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持扁平、垂直、精簡(jiǎn)和高效的原則，并根據(jù)自身特點(diǎn)，靈活采取扁平化的總分支架構(gòu)、垂直化的事業(yè)部架構(gòu)、混合式架構(gòu)或矩陣式架構(gòu)等不同的組織形式。第二十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)中臺(tái)部門(mén)（第一道防線）主要承擔(dān)授信審批、信貸管理、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)結(jié)算等風(fēng)險(xiǎn)控制職能，負(fù)責(zé)分析宏觀市場(chǎng)環(huán)境，優(yōu)化內(nèi)部資本配置和資金使用情況，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺(tái)提供專業(yè)性的管理和指導(dǎo)，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)控制。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可逐步開(kāi)展后臺(tái)業(yè)務(wù)外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務(wù)。第二十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的垂直管理的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（第三道防線），審查評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程事中、事后、現(xiàn)場(chǎng)檢查為主的內(nèi)控評(píng)價(jià)和監(jiān)督。第二十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督管理，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。第三十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)推行分類等級(jí)管理，分支機(jī)構(gòu)的等級(jí)應(yīng)與網(wǎng)點(diǎn)人均存款、利潤(rùn)貢獻(xiàn)度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平掛鉤。 第六章 崗位設(shè)置第三十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織結(jié)構(gòu)再造和成本管理的要求，堅(jiān)持“以事定崗、以崗定人”的原則劃定崗位，一崗位一手冊(cè)，編寫(xiě)《崗位說(shuō)明書(shū)》，確定具體崗位的名稱、工作職責(zé)和任職要求等，確保崗位之間職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對(duì)等、相互監(jiān)督和相互制約。第三十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)在崗位間進(jìn)行明確的職責(zé)權(quán)限劃分，確保不相容崗位相互分離、制衡和監(jiān)督，形成內(nèi)部崗位制約。第三十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)特征、業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和專業(yè)化管理要求，對(duì)部分崗位進(jìn)行強(qiáng)化，試點(diǎn)設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席運(yùn)營(yíng)官、首席合規(guī)官等崗位，積極推行會(huì)計(jì)主管和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理委派制、合規(guī)經(jīng)理制，實(shí)施客戶經(jīng)理、綜合柜員等崗位的等級(jí)管理制度等。 第三十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上，根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程、低風(fēng)險(xiǎn)短流程的原則，建立高價(jià)值、差異化和專業(yè)化的業(yè)務(wù)流程體系。第三十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)以加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力為核心，重點(diǎn)建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)、授信評(píng)審等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。第四十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合運(yùn)用信息科技手段，采用外包、集中化處理等方式，優(yōu)化會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)、信息科技、人力資源、后勤服務(wù)等運(yùn)營(yíng)流程，降低成本并提高服務(wù)效率。第四十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊(cè)等多層次的制度體系。第四十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)制定的流程體系建設(shè)中，應(yīng)明確各管理層、相關(guān)部門(mén)及員工在流程體系中的職責(zé)，建立流程運(yùn)行中質(zhì)量控制和問(wèn)責(zé)機(jī)制，滿足顧客在質(zhì)量和時(shí)間方面的要求。第四十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)流程文件可將流程的描述與崗位職責(zé)、內(nèi)外規(guī)映射、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制措施相結(jié)合，主要內(nèi)容包括：流程步驟的輸入和輸出要求、內(nèi)外規(guī)映射要求、崗責(zé)要求、對(duì)客戶要求、操作要求、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及提示，記錄和檢查要求等。按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)督報(bào)告各類風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：市場(chǎng)細(xì)分與客戶定位流程、金融產(chǎn)品與服務(wù)開(kāi)發(fā)及組織營(yíng)銷(xiāo)流程、授信業(yè)務(wù)流程、存款與柜面服務(wù)流程、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、中間業(yè)務(wù)流程、資金業(yè)務(wù)流程等。第四十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)持續(xù)識(shí)別和細(xì)分的目標(biāo)客戶及其需求，關(guān)注目標(biāo)客戶的差異化、特色化需求，根據(jù)需求設(shè)計(jì)和確定業(yè)務(wù)產(chǎn)品，定制相應(yīng)的服務(wù)實(shí)現(xiàn)和控制流程，做到一項(xiàng)業(yè)務(wù)一個(gè)流程、一個(gè)產(chǎn)品一個(gè)流程。第五十一條 授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)主要包含信用等級(jí)評(píng)定、授信、用信、放款審核、風(fēng)險(xiǎn)分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第五十三條 授信應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和控制重點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、期限、擔(dān)保條件和限額等建立差異化審批流程。第五十四條 用信應(yīng)考慮客戶授信條件的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、擔(dān)保條件等確定不同的審批流程。第五十五條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行初分、上級(jí)機(jī)構(gòu)或有權(quán)機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定相分離的原則，根據(jù)機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險(xiǎn)狀況、額度、期限等要素合理確定不同的認(rèn)定流程。第五十七條 貸后檢查應(yīng)結(jié)合各機(jī)構(gòu)地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)規(guī)模等情況，合理確定不同的貸后檢查流程，并逐步實(shí)現(xiàn)貸后檢查人員與貸款營(yíng)銷(xiāo)人員分離。第五十九條 對(duì)小微企業(yè)貸款、小額農(nóng)戶貸款流程應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適當(dāng)簡(jiǎn)化、縮短業(yè)務(wù)審批流程。第三節(jié) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程第六十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一管理。第六十三條 授權(quán)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、交易方式、額度等合理確定不同的審批流程。第六十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度等確定不同的業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。第六十六條 對(duì)賬應(yīng)結(jié)合賬戶類型、賬戶性質(zhì)、額度等確定不同的流程。第六十七條 會(huì)計(jì)檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調(diào)閱、移交、銷(xiāo)毀等流程。第六十八條 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的輕重緩急、風(fēng)險(xiǎn)大小及可能造成的損失程度合理確定不同的報(bào)告路線和報(bào)告流程。會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件主要包括支付清算系統(tǒng)、全國(guó)聯(lián)行系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等面臨的突發(fā)事件。第七十一條 存款與柜面業(yè)務(wù)流程主要包含賬戶管理、現(xiàn)金收付、資金劃入劃出、憑證管理、業(yè)務(wù)印章管理等流程?！〉谄呤龡l 現(xiàn)金收付、資金劃入劃出應(yīng)結(jié)合額度、種類等合理確定不同的審批流程，對(duì)大額款項(xiàng)收付應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付明確登記和報(bào)備流程。第七十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺(tái)業(yè)務(wù)建立復(fù)核制度。第五節(jié) 中間業(yè)務(wù)流程第七十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)報(bào)批或備案制度。 第七十九條 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)流程主要包含支票、進(jìn)口押匯、承兌匯票、匯款等結(jié)算流程。第八十一條 代理類中間業(yè)務(wù)流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理理財(cái)業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等流程。第八十三條 基金托管類中間業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)明確基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等托管流程。第六節(jié) 資金業(yè)務(wù)流程第八十五條 資金業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確劃分交易賬戶和銀行賬戶，采用不同管理方式，設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理頭寸限額和止損限額。第八十七條 資金業(yè)務(wù)流程按照業(yè)務(wù)品種區(qū)分，主要包含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投融資業(yè)務(wù)、同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)回購(gòu)、投資理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品交易和代客資金業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案等流程。第八十九條 債券投融資業(yè)務(wù)流程主要包括債券投資、債券分銷(xiāo)、債券交易及債券回購(gòu)等流程，在設(shè)置審批和交易流程時(shí)應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價(jià)格、期限、交易品種以及投資對(duì)象、代理對(duì)象、交易對(duì)手的資信情況等因素。第九十一條 信貸資產(chǎn)回購(gòu)業(yè)務(wù)流程主要包括買(mǎi)入返售、賣(mài)出回購(gòu)流程，結(jié)合授信和交易額度、價(jià)格、投資對(duì)手的資信情況、回購(gòu)期限等合理確定不同的審批流程。第九十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)流程主要包括債券遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換等流程。第九十四條 資金交易應(yīng)急處置預(yù)案流程應(yīng)明確領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立情況，并根據(jù)突發(fā)事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的處置流程。第九章 管理流程第一節(jié) 總體要求第九十六條 管理流程是為規(guī)范并服務(wù)業(yè)務(wù)流程，保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作等系列活動(dòng)，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開(kāi)發(fā)和管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產(chǎn)品研發(fā)管理流程、內(nèi)部審計(jì)管理等流程。管理流程的優(yōu)化與再造應(yīng)當(dāng)與各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)。第九十九條 決策監(jiān)督流程應(yīng)當(dāng)遵循分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的原則。第一百零一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)股東（社員）大會(huì)應(yīng)制定嚴(yán)格的議事決策流程，主要包括股東（社員）大會(huì)、臨時(shí)股東（社員）大會(huì)的召集流程，由股東（社員）大會(huì)決定的重大事項(xiàng)提案、審議和決策流程等。第一百零三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專業(yè)委員會(huì)的議事規(guī)則與流程，主要包括監(jiān)事會(huì)的召集流程，對(duì)董（理）事會(huì)及董（理）事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履職、評(píng)價(jià)、問(wèn)