【正文】 東（社員）大會(huì)、董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，明確其職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。第九十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，交易賬戶資金業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行總部統(tǒng)一管理。第九十二條 投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)授信和交易額度、投資對(duì)象的額度、價(jià)格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對(duì)手資信情況的特點(diǎn)等合理確定不同的審批流程。第八十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合承兌行等級(jí)、額度、價(jià)格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十四條 代保管類中間業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)代保管物品的品種和價(jià)值確定不同的保管流程。第八十條 銀行卡類中間業(yè)務(wù)流程主要包含銀行卡發(fā)卡、收卡、收費(fèi)等流程，貸記卡業(yè)務(wù)流程應(yīng)綜合銀行卡流程和授信業(yè)務(wù)流程，以及客戶群體結(jié)構(gòu)特點(diǎn)等確定。第七十六條 在兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)營(yíng)效率的前提下，有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以建立業(yè)務(wù)處理中心，對(duì)實(shí)行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對(duì)匯兌業(yè)務(wù)、同城和全國(guó)票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、批量代理業(yè)務(wù)、對(duì)公存款開(kāi)銷戶業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)復(fù)核、賬務(wù)處理等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行集中化處理的作業(yè)模式。第七十二條 賬戶管理流程主要包含開(kāi)立、變更、撤銷、掛失、解掛、凍結(jié)、扣劃、反洗錢等流程。第六十九條 會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案應(yīng)按事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的應(yīng)急處理流程。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)原則上實(shí)行大額存、貸款賬戶集中對(duì)賬管理模式。第六十四條 會(huì)計(jì)出納交接應(yīng)根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。第六十條 客戶集中度相對(duì)比較高的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以按業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品線或行業(yè)推行事業(yè)部制，建立營(yíng)銷、審批、風(fēng)險(xiǎn)管控、中后臺(tái)等內(nèi)部獨(dú)立支持的矩陣管理模式。第五十六條 貸后管理流程主要包含不良資產(chǎn)管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。授信調(diào)查可推行客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，提高流程運(yùn)行的效率。第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)流程第五十條 授信業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵循審貸分離原則。第八章 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與再造第一節(jié) 總體要求第四十七條 業(yè)務(wù)流程是指為客戶提供金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)，直接給機(jī)構(gòu)帶來(lái)價(jià)值增值的流程，是各機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的重要活動(dòng)。（一）各農(nóng)合機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及對(duì)市場(chǎng)定位和客戶細(xì)分，確定業(yè)務(wù)流程及管理流程框架及具體種類，指導(dǎo)開(kāi)展流程梳理、優(yōu)化和再造工作；（二）相關(guān)部門在其職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)管理層的要求，編寫(xiě)業(yè)務(wù)流程和管理流程操作規(guī)程或作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，識(shí)別流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)評(píng)價(jià)和報(bào)告流程運(yùn)行的績(jī)效，并持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化流程等；（三）員工應(yīng)認(rèn)真按照流程文件的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)，積極主動(dòng)地向合規(guī)部門或流程經(jīng)理反饋流程運(yùn)行中存在的問(wèn)題，識(shí)別流程中存在的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第四十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以采取標(biāo)桿對(duì)比、專家意見(jiàn)、因果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統(tǒng)計(jì)圖、控制自我評(píng)估（CSA）、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)流程，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可以縮短業(yè)務(wù)審批流程。（一）授信業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離；（二）資金運(yùn)營(yíng)的前臺(tái)交易和后臺(tái)結(jié)算分離，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，自營(yíng)業(yè)務(wù)和代客業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分離；（三）章、證、押三分管，會(huì)計(jì)崗和事后復(fù)核崗分離、會(huì)計(jì)崗與事后檢查崗分離、會(huì)計(jì)前臺(tái)和后臺(tái)業(yè)務(wù)人員分離、記賬崗與實(shí)物崗分離、對(duì)賬崗與記賬崗分離；（四）系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行崗相分離；（五）庫(kù)房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實(shí)行嚴(yán)格分離。第三十二條 條件成熟的農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推行專業(yè)化營(yíng)銷的事業(yè)部制改革，建立垂直經(jīng)營(yíng)、橫向管理的矩陣型的組織模式。第二十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行推行分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)核算集中化管理，由總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行財(cái)務(wù)核算管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)行為控制、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第二十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)后臺(tái)部門（第一道防線）主要承擔(dān)會(huì)計(jì)處理、IT支持、客戶服務(wù)、人力資源、安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等支撐保障職能，形成后臺(tái)支持保障體系。第二十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以流程再造為基礎(chǔ)，根據(jù)本機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立以業(yè)務(wù)與管理部門為第一道防線，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部門為第二道防線，內(nèi)部審計(jì)部門為第三道防線的組織架構(gòu)。第十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略包括以下內(nèi)容： （一）宏觀經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管政策、地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等外部環(huán)境,以及本機(jī)構(gòu)內(nèi)部資源與能力的分析；（二）本機(jī)構(gòu)愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)及說(shuō)明；（三）市場(chǎng)定位及基于目標(biāo)客戶的特色化、差異化的業(yè)務(wù)模式，特別是為“三農(nóng)”業(yè)務(wù)和中小企業(yè)提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)模式；（四）符合監(jiān)管要求并與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的中長(zhǎng)期資本規(guī)劃和短期資本管理計(jì)劃；（五）本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好及容忍度；（六）與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的組織架構(gòu)；（七）支持發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所需的關(guān)鍵能力如資源、人才培養(yǎng)等；（八）實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的安排部署和行動(dòng)計(jì)劃；（九）發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括的其他內(nèi)容。（二）有效積累風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、工具和IT系統(tǒng)體系，并通過(guò)運(yùn)用抵質(zhì)押品、保證工具、衍生工具、對(duì)沖工具、風(fēng)險(xiǎn)限額、流量分析等，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制（規(guī)避和消除），實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的精算、對(duì)沖與緩釋，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立包括流程梳理、評(píng)估、分析、優(yōu)化等內(nèi)容的流程改進(jìn)機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)流程持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)提供制度保證。定崗，對(duì)應(yīng)流程各環(huán)節(jié)所需的工作要求，對(duì)崗位進(jìn)行分析，明確邊界清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等的崗位職責(zé)；定編，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，合理設(shè)置各崗位所需人員編制，堅(jiān)持精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、高效的原則；定員，根據(jù)崗位職責(zé)的要求，選聘、培養(yǎng)合適的人才以勝任該崗位，實(shí)現(xiàn)“人、崗、事”三者之間的合理匹配?；谝衙鞔_的發(fā)展戰(zhàn)略，按照“以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向”的原則，對(duì)業(yè)務(wù)流程和相對(duì)應(yīng)的管理流程進(jìn)行梳理，規(guī)范流程各個(gè)環(huán)節(jié)的操作要求和崗位職責(zé)；堅(jiān)持“高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程、低風(fēng)險(xiǎn)短流程”的原則，通過(guò)合并、調(diào)序、刪除、分解和簡(jiǎn)化等，對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化，兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)控制，并定期開(kāi)展流程重檢，實(shí)現(xiàn)流程的全面無(wú)縫對(duì)接。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況自行確定流程銀行建設(shè)梯次推進(jìn)或同步推進(jìn)的工作方案。第九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)流程銀行建設(shè)負(fù)最終責(zé)任。第二章 流程銀行實(shí)施主體職責(zé)第五條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)和報(bào)告要求。以同業(yè)中優(yōu)秀企業(yè)的做法為標(biāo)桿，建立健全流程銀行體系建設(shè)改進(jìn)的激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)流程銀行建設(shè)順利實(shí)施，促進(jìn)流程銀行持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。流程銀行建設(shè)應(yīng)綜合考慮各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位、發(fā)展戰(zhàn)略、人員素質(zhì)、地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和機(jī)構(gòu)特點(diǎn)等因素，以更好服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，圍繞市場(chǎng)變化和客戶多元化、個(gè)性化和彈性化需求，以最短的決策流程、最快的速度響應(yīng)、最便捷和最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，有效滿足客戶及其不斷變化的需求。建立全面、持久、有效的質(zhì)量管理體系，推進(jìn)各項(xiàng)流程實(shí)現(xiàn)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、自動(dòng)化和簡(jiǎn)約化，各個(gè)流程的操作環(huán)節(jié)有明確的要求，各個(gè)崗位均有明確的操作程序。以市場(chǎng)化為導(dǎo)向、以客戶為中心，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、兼顧各利益相關(guān)方的利益，充分體現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)靈活性、地域性和業(yè)務(wù)差異性。流程銀行建設(shè)指引（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則 第一條 為規(guī)范并推進(jìn)X省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱各農(nóng)合機(jī)構(gòu)）的流程銀行建設(shè)，促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高服務(wù)質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)效率和客戶滿意度，有效提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，根據(jù)和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本指引。第三條 流程銀行建設(shè)具有以下基本特征：（一）市場(chǎng)化、客戶化的經(jīng)營(yíng)理念。（三）標(biāo)準(zhǔn)化、工序化的作業(yè)流程。第四條 流程銀行建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）客戶至上原則。（三）相互匹配原則。（五）持續(xù)優(yōu)化原則。要結(jié)合各農(nóng)合機(jī)構(gòu)特點(diǎn)和管理水平，對(duì)流程銀行建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，整體設(shè)計(jì)，實(shí)事求是地分階段、分步驟、分重點(diǎn)、分條線穩(wěn)步推進(jìn)。 第八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)指定部門專門負(fù)責(zé)流程銀行的建設(shè)和實(shí)施，原則上應(yīng)由合規(guī)部門作為牽頭部門，其主要職責(zé)包括：（一）牽頭制定并執(zhí)行流程銀行建設(shè)實(shí)施方案，確定流程銀行建設(shè)的基本要求，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)流程銀行建設(shè)的具體工作；（二）負(fù)責(zé)組織流程銀行建設(shè)培訓(xùn)，協(xié)助各部門和分支機(jī)構(gòu)提高能力水平、有效履行流程銀行建設(shè)的各項(xiàng)職責(zé)；（三）檢查并分析各部門流程建設(shè)情況，協(xié)助其他部門正確評(píng)估、監(jiān)測(cè)、優(yōu)化、再造流程；（四）對(duì)流程銀行建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，向高級(jí)管理層提交流程銀行建設(shè)情況報(bào)告；（五）其他有關(guān)職責(zé)。第十二條 流程銀行建設(shè)分為基礎(chǔ)建設(shè)階段、持續(xù)改進(jìn)階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。 （二）流程梳理與優(yōu)化。（四）定崗、定編、定員。第十四條 流程銀行建設(shè)持續(xù)改進(jìn)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）建立流程持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。第十五條　流程銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和檢查反饋機(jī)制，對(duì)合規(guī)性