【正文】 東（社員）大會、董（理）事會、監(jiān)事會制度，明確其職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。第九十五條 各農(nóng)合機構應實行資金業(yè)務的統(tǒng)一管理，交易賬戶資金業(yè)務應實行總部統(tǒng)一管理。第九十二條 投資理財產(chǎn)品業(yè)務應根據(jù)授信和交易額度、投資對象的額度、價格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對手資信情況的特點等合理確定不同的審批流程。第八十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務應結(jié)合承兌行等級、額度、價格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十四條 代保管類中間業(yè)務應根據(jù)代保管物品的品種和價值確定不同的保管流程。第八十條 銀行卡類中間業(yè)務流程主要包含銀行卡發(fā)卡、收卡、收費等流程，貸記卡業(yè)務流程應綜合銀行卡流程和授信業(yè)務流程，以及客戶群體結(jié)構特點等確定。第七十六條 在兼顧風險控制和運營效率的前提下，有條件的農(nóng)合機構可以建立業(yè)務處理中心，對實行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對匯兌業(yè)務、同城和全國票據(jù)結(jié)算業(yè)務、批量代理業(yè)務、對公存款開銷戶業(yè)務，以及業(yè)務復核、賬務處理等會計業(yè)務實行集中化處理的作業(yè)模式。第七十二條 賬戶管理流程主要包含開立、變更、撤銷、掛失、解掛、凍結(jié)、扣劃、反洗錢等流程。第六十九條 會計結(jié)算重大突發(fā)事件應急預案應按事件的嚴重程度合理確定不同的應急處理流程。各農(nóng)合機構原則上實行大額存、貸款賬戶集中對賬管理模式。第六十四條 會計出納交接應根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。第六十條 客戶集中度相對比較高的農(nóng)合機構可以按業(yè)務線、產(chǎn)品線或行業(yè)推行事業(yè)部制，建立營銷、審批、風險管控、中后臺等內(nèi)部獨立支持的矩陣管理模式。第五十六條 貸后管理流程主要包含不良資產(chǎn)管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。授信調(diào)查可推行客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理平行作業(yè)，提高流程運行的效率。第二節(jié) 授信業(yè)務流程第五十條 授信業(yè)務流程設置應嚴格遵循審貸分離原則。第八章 業(yè)務流程優(yōu)化與再造第一節(jié) 總體要求第四十七條 業(yè)務流程是指為客戶提供金融業(yè)務產(chǎn)品或服務，直接給機構帶來價值增值的流程，是各機構運營的重要活動。（一）各農(nóng)合機構管理層應根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及對市場定位和客戶細分，確定業(yè)務流程及管理流程框架及具體種類，指導開展流程梳理、優(yōu)化和再造工作；（二）相關部門在其職責范圍內(nèi)，根據(jù)管理層的要求，編寫業(yè)務流程和管理流程操作規(guī)程或作業(yè)指導書，識別流程中的風險點，制定風險控制措施，及時評價和報告流程運行的績效，并持續(xù)改進與優(yōu)化流程等；（三）員工應認真按照流程文件的要求開展業(yè)務及管理活動，積極主動地向合規(guī)部門或流程經(jīng)理反饋流程運行中存在的問題，識別流程中存在的新風險點。第四十一條 各農(nóng)合機構可以采取標桿對比、專家意見、因果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統(tǒng)計圖、控制自我評估（CSA）、標準操作規(guī)程（SOP）等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關鍵績效指標。對“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務的業(yè)務流程，在風險可控的前提下，可以縮短業(yè)務審批流程。（一）授信業(yè)務的調(diào)查、審查、審批分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理分離；（二）資金運營的前臺交易和后臺結(jié)算分離，業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離，自營業(yè)務和代客業(yè)務實行崗位分離；（三）章、證、押三分管，會計崗和事后復核崗分離、會計崗與事后檢查崗分離、會計前臺和后臺業(yè)務人員分離、記賬崗與實物崗分離、對賬崗與記賬崗分離；（四）系統(tǒng)開發(fā)、運行崗相分離；（五）庫房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實行嚴格分離。第三十二條 條件成熟的農(nóng)合機構應積極推行專業(yè)化營銷的事業(yè)部制改革，建立垂直經(jīng)營、橫向管理的矩陣型的組織模式。第二十八條 各農(nóng)合機構應實行推行分支機構的財務核算集中化管理，由總部計劃財務部門統(tǒng)一進行財務核算管理，強化財務行為控制、提高風險防范能力。第二十五條 各農(nóng)合機構后臺部門（第一道防線）主要承擔會計處理、IT支持、客戶服務、人力資源、安全保衛(wèi)、后勤服務等支撐保障職能，形成后臺支持保障體系。第二十一條 各農(nóng)合機構應當以流程再造為基礎，根據(jù)本機構發(fā)展戰(zhàn)略，按照全面風險管理的要求，建立以業(yè)務與管理部門為第一道防線，合規(guī)與風險部門為第二道防線，內(nèi)部審計部門為第三道防線的組織架構。第十七條 各農(nóng)合機構發(fā)展戰(zhàn)略包括以下內(nèi)容： （一）宏觀經(jīng)濟、監(jiān)管政策、地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競爭等外部環(huán)境,以及本機構內(nèi)部資源與能力的分析；（二）本機構愿景、使命、戰(zhàn)略目標及說明；（三）市場定位及基于目標客戶的特色化、差異化的業(yè)務模式，特別是為“三農(nóng)”業(yè)務和中小企業(yè)提供金融服務的業(yè)務模式；（四）符合監(jiān)管要求并與發(fā)展戰(zhàn)略相適應的中長期資本規(guī)劃和短期資本管理計劃；（五）本機構的風險偏好及容忍度；（六）與發(fā)展戰(zhàn)略相適應的組織架構；（七）支持發(fā)展戰(zhàn)略目標實現(xiàn)所需的關鍵能力如資源、人才培養(yǎng)等；（八）實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標的安排部署和行動計劃；（九）發(fā)展戰(zhàn)略應當包括的其他內(nèi)容。（二）有效積累風險管理數(shù)據(jù)，建立先進的風險管理技術、工具和IT系統(tǒng)體系，并通過運用抵質(zhì)押品、保證工具、衍生工具、對沖工具、風險限額、流量分析等，對各類風險進行有效識別、計量、監(jiān)測、控制（規(guī)避和消除），實現(xiàn)風險的精算、對沖與緩釋，提高風險管控能力。各農(nóng)合機構應建立包括流程梳理、評估、分析、優(yōu)化等內(nèi)容的流程改進機制，為實現(xiàn)流程持續(xù)優(yōu)化和改進提供制度保證。定崗，對應流程各環(huán)節(jié)所需的工作要求，對崗位進行分析，明確邊界清晰、權責對等的崗位職責；定編，結(jié)合業(yè)務發(fā)展與風險控制的需要，合理設置各崗位所需人員編制，堅持精簡、統(tǒng)一、高效的原則；定員，根據(jù)崗位職責的要求，選聘、培養(yǎng)合適的人才以勝任該崗位，實現(xiàn)“人、崗、事”三者之間的合理匹配?；谝衙鞔_的發(fā)展戰(zhàn)略，按照“以客戶為中心，以市場為導向”的原則，對業(yè)務流程和相對應的管理流程進行梳理，規(guī)范流程各個環(huán)節(jié)的操作要求和崗位職責；堅持“高風險長流程、低風險短流程”的原則，通過合并、調(diào)序、刪除、分解和簡化等，對流程進行優(yōu)化，兼顧效率與風險控制，并定期開展流程重檢，實現(xiàn)流程的全面無縫對接。各農(nóng)合機構應根據(jù)實際情況自行確定流程銀行建設梯次推進或同步推進的工作方案。第九條 各農(nóng)合機構各業(yè)務條線和分支機構應對本條線和本機構流程銀行建設負最終責任。第二章 流程銀行實施主體職責第五條 農(nóng)村合作金融機構應明確董事會、高級管理層、業(yè)務部門和分支機構在流程銀行建設中的職責和報告要求。以同業(yè)中優(yōu)秀企業(yè)的做法為標桿，建立健全流程銀行體系建設改進的激勵約束機制，推動流程銀行建設順利實施，促進流程銀行持續(xù)改進優(yōu)化，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。流程銀行建設應綜合考慮各農(nóng)合機構的市場定位、發(fā)展戰(zhàn)略、人員素質(zhì)、地域范圍、業(yè)務性質(zhì)和機構特點等因素，以更好服務“三農(nóng)”和中小企業(yè)，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。以客戶為中心，以市場為導向，圍繞市場變化和客戶多元化、個性化和彈性化需求，以最短的決策流程、最快的速度響應、最便捷和最優(yōu)質(zhì)的服務，有效滿足客戶及其不斷變化的需求。建立全面、持久、有效的質(zhì)量管理體系，推進各項流程實現(xiàn)程序化、標準化、信息化、自動化和簡約化，各個流程的操作環(huán)節(jié)有明確的要求，各個崗位均有明確的操作程序。以市場化為導向、以客戶為中心，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、兼顧各利益相關方的利益，充分體現(xiàn)各農(nóng)合機構靈活性、地域性和業(yè)務差異性。流程銀行建設指引（征求意見稿）第一章 總則 第一條 為規(guī)范并推進X省農(nóng)村合作金融機構（簡稱各農(nóng)合機構）的流程銀行建設，促進各農(nóng)合機構強化全面風險管理，不斷提高服務質(zhì)量、運營效率和客戶滿意度，有效提升核心競爭力，根據(jù)和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》等有關法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本指引。第三條 流程銀行建設具有以下基本特征：（一）市場化、客戶化的經(jīng)營理念。（三）標準化、工序化的作業(yè)流程。第四條 流程銀行建設應當遵循以下原則：（一）客戶至上原則。（三）相互匹配原則。（五）持續(xù)優(yōu)化原則。要結(jié)合各農(nóng)合機構特點和管理水平，對流程銀行建設進行科學規(guī)劃，整體設計，實事求是地分階段、分步驟、分重點、分條線穩(wěn)步推進。 第八條 各農(nóng)合機構應指定部門專門負責流程銀行的建設和實施，原則上應由合規(guī)部門作為牽頭部門，其主要職責包括：（一）牽頭制定并執(zhí)行流程銀行建設實施方案，確定流程銀行建設的基本要求，指導和協(xié)調(diào)流程銀行建設的具體工作；（二）負責組織流程銀行建設培訓，協(xié)助各部門和分支機構提高能力水平、有效履行流程銀行建設的各項職責；（三）檢查并分析各部門流程建設情況，協(xié)助其他部門正確評估、監(jiān)測、優(yōu)化、再造流程；（四）對流程銀行建設情況進行評價，向高級管理層提交流程銀行建設情況報告；（五）其他有關職責。第十二條 流程銀行建設分為基礎建設階段、持續(xù)改進階段和全面風險管理階段。 （二）流程梳理與優(yōu)化。（四）定崗、定編、定員。第十四條 流程銀行建設持續(xù)改進階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）建立流程持續(xù)改進機制。第十五條　流程銀行全面風險管理建設階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）通過建立風險事件庫和檢查反饋機制，對合規(guī)性