【正文】 8 / 67二、商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)主題詞：銀行監(jiān)管 商業(yè)銀行 監(jiān)管評級 通知內(nèi)部發(fā)送：辦公廳、法規(guī)部、創(chuàng)新監(jiān)管部、銀行一部、銀行二部、銀行三部、非銀部、合作部、統(tǒng)計部、財會部、國際部、監(jiān)事會工作部、信息中心、各監(jiān)事會辦公室(共印 100 份)聯(lián)系人：張志 聯(lián)系電話：66195508 校對：張志中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳二○○六年一月四日印發(fā)19 / 67附件 商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表評級要素權(quán)重定量指標(biāo)（ 60%）定性因素（40%）銀行資本構(gòu)成和質(zhì)量資本充足率銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力C：資本充足狀況20%核心資本充足率銀行對資本的管理情況不良貸款率/不良資產(chǎn)率不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響正常貸款遷徙率 貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響次級類貸款遷徙率信貸風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性可疑類貸款遷徙率貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性單一集團客戶授信集中度/授信集中度保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況A：資產(chǎn)質(zhì)量狀況20%全部關(guān)聯(lián)度 貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況20 / 67評級要素權(quán)重定量指標(biāo)（ 60%）定性因素（ 40%）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率公司治理的基本結(jié)構(gòu)公司治理的決策機制公司治理的執(zhí)行機制公司治理的監(jiān)督機制公司治理的激勵約束機制內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險識別與評估內(nèi)部控制措施信息交流與反饋M:管理狀況25% －監(jiān)督評價與糾正資產(chǎn)利潤率銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢資本利潤率銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響成本收入比率E：盈利狀況10%風(fēng)險資產(chǎn)利潤率財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性L:流動 15% 流動性比例 資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性21 / 67評級要素權(quán)重定量指標(biāo)（ 60%）定性因素（ 40%）核心負債依存度 資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況流動性缺口率 流動性的管理情況人民幣超額備付金率銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力性狀況（人民幣、外幣合并）存貸款比例管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力董事會和高級管理層的監(jiān)控利率風(fēng)險敏感度市場風(fēng)險管理政策和程序市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序S:市場風(fēng)險狀況10%累計外匯敞口頭寸比例內(nèi)部控制和外部審計O：其他項銀行經(jīng)營的外部環(huán)境； 銀行的控股股東；銀行目前的客戶群體和市場份額情況；銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家行政機關(guān)調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況；國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對銀行的評級情況；新聞媒體對商業(yè)銀行的報道評級得分90 分至100 分75 分至90 分60 分至75 分45 分至60 分30 分至 45分0 至 30 分評級結(jié)果1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級22 / 67附件 商業(yè)銀行監(jiān)管評級結(jié)果一覽表評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級C：資本充足狀況資本實力雄厚，即相對于銀行的風(fēng)險狀況，資本非常充足且質(zhì)量高，資本充足率高于監(jiān)管要求并且極為穩(wěn)定，未來一年內(nèi)能夠維資本充足，即相對于銀行的風(fēng)險狀況，資本充足且質(zhì)量高，資本充足率高于監(jiān)管要求但有輕微波動，預(yù)計在未來一年內(nèi)能夠維持資本不足，即銀行的資本水平不能完全抵御銀行的風(fēng)險，其資本充足率勉強達到最低監(jiān)管要求，但有較大波動，資本狀況需要改資本嚴(yán)重不足，即銀行資本嚴(yán)重缺乏，資本充足率低于最低監(jiān)管要求，銀行在資本規(guī)劃、資本管理制度、資產(chǎn)質(zhì)資本危機，即銀行資本充足率嚴(yán)重低于最低監(jiān)管要求，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利明顯惡化，資本規(guī)劃很差，對其他應(yīng)當(dāng)考銀行資本充足率嚴(yán)重低于最低監(jiān)管要求，資本凈額多為負值，資產(chǎn)質(zhì)量非常差，資不抵債，沒有資本規(guī)劃，對23 / 67評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級持或超過目前的水平。三、對中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的城市信用社、政策性銀行、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)批準(zhǔn)成立的其他金融機構(gòu)的監(jiān)管評級，可以參照本指引。此外，監(jiān)管機構(gòu)也不可以將監(jiān)管評級結(jié)果向公眾披露，以防止評級結(jié)果可能被外界曲解而引發(fā)市場的負面評價，對商業(yè)銀行造成不利影響。四、評級結(jié)果的披露和保密一方面，為了更加有效的運用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會應(yīng)以適當(dāng)方式向國外監(jiān)管機構(gòu)披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果，并實現(xiàn)與跨境監(jiān)管當(dāng)局共享監(jiān)管評級信息。綜合評級為 3 級的銀行通常被認為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對這類銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，督促其加強風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。15 / 67二、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析風(fēng)險及其成因，并結(jié)合單項要素和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點，以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。評級結(jié)果為 5 級，表示銀行即時或近期內(nèi)極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績表現(xiàn)非常差。這些銀行存在較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。銀行勉強能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點的行動不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況的惡化。此外，銀行對外來經(jīng)濟及金融的動蕩有較強的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。（三）監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行反饋意見的處理。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級工作結(jié)束后，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)將綜合評級結(jié)果以及各單項要素存在的主要風(fēng)險和問題，通過會談、審慎監(jiān)管會議等途徑通報給商業(yè)銀行的董事會，必要時一并通報要求商業(yè)銀行整改的建議。會議采取初評人員陳述、復(fù)評人員補充、集體討論的形式。復(fù)評人員可以形成不同于初評結(jié)果的監(jiān)管評級級別。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評級標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析評級信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷被評級銀行的風(fēng)險狀況，確定各個單項要素和綜合評級的初步結(jié)果，并依據(jù)其他因素（O）的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細微的正向或負向調(diào)整。主監(jiān)管員對于收集到的所有評級信息進行綜合整理分析。在評級信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過與現(xiàn)場檢查人員、銀行的高級管理層和銀行的外部審計人員舉行會談等途徑進一步收集評級信息。商業(yè)銀行監(jiān)管評級應(yīng)依循以下程序和職責(zé)分工來進行：一、收集信息（一）收集基本信息。商業(yè)銀行監(jiān)管評級的各項要素及其評級結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見附件《商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表》和《商業(yè)銀行監(jiān)管評級結(jié)果一覽表》 。（五）國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對銀行的評級情況。八、其他因素（Others）（一）銀行經(jīng)營的外部環(huán)境。綜合評級結(jié)果是六個單項要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項要素的評價分值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進行加總，得出綜合評分。（一）單項要素的評級。（二）定性因素：、變化趨勢和穩(wěn)定性；；；；、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力。（二）內(nèi)部控制狀況：；；；；。（二）定性因素：；5 / 67；；，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況；。本指引適用于對上述金融機構(gòu)法人機構(gòu)的監(jiān)管評級。它既是對監(jiān)管4 / 67機構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對商業(yè)銀行實施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級建立了一個對銀行機構(gòu)的風(fēng)險和經(jīng)營狀況的分析框架，提出了一系列分析銀行風(fēng)險的方法與標(biāo)準(zhǔn)，旨在幫助監(jiān)管機構(gòu)及時識別、判斷銀行的風(fēng)險狀況和嚴(yán)重程度。1 / 67商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）第一章 總則 ......................................................................................2一、功能 .........................................................................................2二、適用范圍 .................................................................................2第二章 評級要素 ..............................................................................2一、資本充足狀況（CAPITAL ADEQUACY） ................................2（一）定量指標(biāo)： ......................................................................2（二）定性因素： ......................................................................2二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（ASSET QUALITY） ........................................3（一）定量指標(biāo)： ......................................................................3（二）定性因素： ......................................................................3三、管理狀況（MANAGEMENT ） ..................................................3（一）銀行公司治理狀況： ......................................................3（二）內(nèi)部控制狀況： ..............................................................3四、盈利狀況（EARNINGS） .........................................................3（一）定量指標(biāo)： ......................................................................3（二）定性因素： ......................................................................3五、流動性狀況（LIQUIDITY ） .....................................................3（一）定量指標(biāo)： ......................................................................3（二）定性因素： ......................................................................4六、市場風(fēng)險狀況（SENSITIVITY TO MARKET RISK） .................42 / 67（一）定量指標(biāo)： ......................................................................4（二）定性因素： ......................................................................4七、評級結(jié)果 .................................................................................4（一）單項要素的評級。一、功能（一）有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。監(jiān)管機構(gòu)據(jù)此確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。第二章 評級要素一、資本充足狀況（Capital Adequacy）（一）定量指標(biāo)：；。6 / 67三、管理狀況（Management）（一）銀行公司治理狀況：；；；；。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)：；；；；5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例。七、評級結(jié)果單項要素評級和綜合評級結(jié)果均以 1 級至 6 級表示，越大的數(shù)字表明越低的級別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。（二）綜合評級。加權(quán)匯總后的綜合評級分值依據(jù) 90 分（含 90 分）至 100 分、9 / 6775 分（含 75 分）至 90 分、60 分（含 60 分）至 75 分、