【正文】 的情況（8 分）主要考察銀行籌集核心資本、發(fā)行次級債，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)管要求的能力。 （5 分）評分原則：（1）如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在 8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在 8%以上，并且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。（2）銀行是否能夠發(fā)行次級債，次級債募集的情況如何，銀行是否能夠按照約定，履行次級債（本息）的償還責(zé)任，銀行次級債的發(fā)行和償還對于銀行資本充足率的影響如何。 （2）向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。重點(diǎn)分析銀行制定和實(shí)施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制定的程序和依據(jù)、規(guī)劃實(shí)施的有效性。 （5 分）（2）是否建立健全一整套程序，用于評估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。是否按照監(jiān)管規(guī)定為所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。 （3 分）（4）利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本管理規(guī)劃補(bǔ)充資本金。 （2）銀行累積未分配利潤為負(fù)40 / 67數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（Asset Quality）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）不良貸款率:3%以下： 100 分 5%至 3%： 90 分至 100 分 8%至 5%： 75 分至 90 分 10%至 8%： 50 分至 75 分20%至 10%：0 分至 50 分20%以上：0 分不良資產(chǎn)率：2%以下： 100 分 4%至 2%： 90 分至 100 分 6%至 4%： 75 分至 90 分 9%至 6%： 50 分至 75 分16%至 9%： 0 分至 50 分16%以上：0 分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的分值。（5%）低于行業(yè)平均值 50%以上：100 分低于行業(yè)平均值 50%以內(nèi)：75 分至 100 分等于行業(yè)平均值：75 分 高于行業(yè)平均值 100%以內(nèi)：0 分至 75 分高于行業(yè)平均值 100%以上：0 分4. 可疑類貸款遷徙率（5%）低于行業(yè)平均值 50%以上：100 分低于行業(yè)平均值 50%以內(nèi)：75 分至 100 分等于行業(yè)平均值：75 分 高于行業(yè)平均值 100%以內(nèi)：0 分至 75 分高于行業(yè)平均值 100%以上：0 分（10%）單一集團(tuán)客戶授信集中度：10%以下：100 分42 / 6715%至 10%：60 分至 100 分40%至 15%：0 分至 60 分40%以上：0 分授信集中度：100%以下：100 分200%至 100%：75 分至 100 分500%至 200%：0 分至 75 分500%以上：0 分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的分值。（二）定性因素（40 分）量狀況的影響（5 分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。評分原則：（1）不良貸款余額和不良貸款率“雙降” 的，得滿分。 （3）不良貸款余額和不良貸款率“ 雙升” 的，不得分。（5 分）主要考察貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。通過不良貸款增量的原因分析，判斷信44 / 67用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。在客戶調(diào)查中，是否有效識別集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。 （2 分）（3）是否成立授信審批委員會并依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行授信決策，委員會成員能否不受干擾地獨(dú)立發(fā)表決策意見。 （2 分）（5）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款） ，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。 （1 分）（7）貸款檔案是否完整規(guī)范。 （2）存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，視具體情況酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。 （2 分）45 / 67（2）分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；銀行是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專業(yè)人員從事分類工作；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。 （2 分）（4）是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。（2 分）（6）具備按照國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提取貸款損失準(zhǔn)備的制度安排。 （2）銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。 （1 分）（2）是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性。 （1 分）（4）抵（質(zhì)）押品的流動性是否強(qiáng)，是否可隨時交易以償還貸款，其市場價值是否相對穩(wěn)定不會對資產(chǎn)安全狀況帶來不良影響。 （1 分）（5 分）（1）針對貸款以外其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和措施，實(shí)施效果如何。 （2 分）（3）除貸款以外，對造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。評分原則：銀行未建立貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。 （5 分）（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。 （3 分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行資本凈額的 10%，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過資本凈額的 15%，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額總數(shù)超過商業(yè)銀行資本凈額的 50%，得分應(yīng)低于 1 分。 （2 分）（3）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。 （3 分）（10 分）（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。 （3 分）（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實(shí)效性；是否存在內(nèi)部人控制情況。 （2 分）（10 分）（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。 （2 分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。 （2 分）（10 分）（1）是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機(jī)制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。 （2 分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。 （3 分）（二）內(nèi)部控制狀況（50 分）（10 分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會是否負(fù)責(zé)審定組織結(jié)構(gòu)和高級管理層；董事會是否及時審查高級管理層、內(nèi)外審計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評估報(bào)告并及時整改；高級管理層是否嚴(yán)格執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策、制度和程序；監(jiān)事會是否負(fù)責(zé)監(jiān)管董事會、高級管理層不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制。 （2 分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行的合規(guī)文化建設(shè)情況如何，是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；激勵約束機(jī)制是否存在缺陷，特別是由于績效考評政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不審慎的經(jīng)營行為等。 （2 分）（10 分）主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別評估并對風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控和管理，包括風(fēng)險(xiǎn)定價和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。 （3 分）（2）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否制定了識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法；是否結(jié)合本行特點(diǎn)，開發(fā)和應(yīng)用各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)量化評估方法和模型；其方法是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等） ，用于計(jì)量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)的主要假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序是51 / 67否合適和準(zhǔn)確，是否有對模型和主要參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和測試的相應(yīng)程序等。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、評估和控制，是否具有完善的產(chǎn)品定價機(jī)制，能否做到成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控等。 （3分）（2）各部門、各崗位、各級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，關(guān)鍵和特殊崗位是否遵循了必要的分離原則，是否執(zhí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度。是否建立規(guī)范化的會計(jì)操作程序，會計(jì)和統(tǒng)計(jì)人員是否嚴(yán)格按照會計(jì)規(guī)范和操作程序進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。 （2 分）（10 分）52 / 67（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享、交流和反饋機(jī)制。 （4 分） （3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。 （4 分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：內(nèi)部審計(jì)部門是否具有獨(dú)立性和權(quán)威性；內(nèi)部審計(jì)工作是否具有有效性，能否揭示銀行經(jīng)營活動中的違法違紀(jì)、營私舞弊、貪污詐騙、損失浪費(fèi)以及控制不力等問題。銀行是否及時糾正和整改外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的問題和缺陷。成本費(fèi)用和收入的構(gòu)成及變動趨勢如何，利息收入與非利息收入的結(jié)構(gòu)是否良好；生息資產(chǎn)占比是否合適；利差區(qū)間是否穩(wěn)定，費(fèi)用水平是否合適等；分析影響收入和利潤的因素以及這些因素可能對銀行盈利水平產(chǎn)生的影響，進(jìn)而從總體上評判商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)或未來的獲利能力。盈利水平是否穩(wěn)定，以及在同業(yè)中的地位如何；利潤來源是否多元化；銀行是否對未來盈利前景進(jìn)行過壓力測試，其前景如何。利潤分配政策是否與銀行的盈利水平相適應(yīng)，是否對銀行資本金造成不利影響；銀行是否面臨利潤分配壓力，銀行通過留存收益提供資本的能力如何。主要分析銀行資產(chǎn)的分類是否準(zhǔn)確，貸款偏離度是否較大等。主要分析銀行是否足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金及其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。 （5 分）評分原則：主要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息、未來的貸款損失準(zhǔn)備金和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（10 分）（1）是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財(cái)務(wù)管理制度；財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況如何。 （3 分）（3）是否考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）和經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA）進(jìn)行績效評價，其結(jié)果如何。（1）在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）35%以上：100 分 30%至 35%：90 分至 100 分 25%至 30%：60 分至 90 分 10%至 25%：0 分至 60 分 10%以下：0 分2. 核心負(fù)債依存度（25%）75%以上：100 分 60%至 75%：90 分至 100 分57 / 6745%至 60%：75 分至 90 分 20%至 45%：0 分至 75 分 20%以下：0 分3. 流動性缺口率（15%）0 以上：100 分 10%至 0： 90 分至 100 分 15%至 10%：75 分至 90 分25%至 15%：0 分至 75 分 25%以下：0 分4. 人民幣超額備付金率（15%）5%以上： 100 分 4%至 5%： 90 分至 100 分 2%至 4%： 75 分至 90 分 0 至 2%：0 分至 75 分 0 以下：0 分5. （人民幣、外幣合并）存貸款比例（15%）60%以下：100 分75%至 60%：60 分至 100 分 85%至 75%：45 分至 60 分95%至 85%：0 分至 45 分95%以上：0 分 （二）定性因素（40 分）58 / 6變化趨勢和穩(wěn)定性（5 分）（1）是否以儲蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來源。（2 分）評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于 3 分。（1）資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。 （2 分）（3）是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持分散及穩(wěn)定的資金來源。是否確定了融資集中程度的觸發(fā)比率。（1）是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。 （4 分）（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等） ，從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。 （4 分） （4）日常管理：是否有明確的流動性管理的職責(zé)，包括流動性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報(bào)制度等；是否建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)。 （4 分）（5）是否對流動性管理情況定期進(jìn)行獨(dú)立的檢查，以確保流動性管理策略和程序是穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理的。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。 （2 分）（2）管理層是否對銀行資金需求變動情況進(jìn)行分析并及