【正文】 分）（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。 （2 分）（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨立董事是否盡責(zé)。 （2 分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。 （4 分）49 / 67（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責(zé)。 （2 分）（10 分）（1）是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。 （2 分）（2）是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。 （2 分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。 （3 分） （4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。 （3 分）（二）內(nèi)部控制狀況（50 分）（10 分）（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險；董事會是否負責(zé)審定組織結(jié)構(gòu)和高級管理層；董事會是否及時審查高級管理層、內(nèi)外審計機構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評估報告并及時整改；高級管理層是否嚴格執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序；監(jiān)事會是否負責(zé)監(jiān)管董事會、高級管理層不斷完善內(nèi)部控制機制。 （3 分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：銀行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否符合自身的特點；是否明確了內(nèi)部控制和相關(guān)職能部門的責(zé)任、權(quán)限和信息報告路線；是否專門設(shè)立了履行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理職能的部門，該部門是否能夠?qū)︺y行的各級部門和各50 / 67項業(yè)務(wù)實施有效的管理控制。 （2 分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行的合規(guī)文化建設(shè)情況如何，是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；激勵約束機制是否存在缺陷，特別是由于績效考評政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不審慎的經(jīng)營行為等。 （3 分）（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況；商業(yè)銀行是否存在較高的發(fā)案率和案件損失率。 （2 分）（10 分）主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控和管理，包括風(fēng)險定價和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。（1）風(fēng)險識別與評估的全面性：銀行的風(fēng)險管理是否覆蓋各主要風(fēng)險，是否能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。 （3 分）（2）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法；是否結(jié)合本行特點，開發(fā)和應(yīng)用各項風(fēng)險量化評估方法和模型；其方法是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等） ，用于計量和監(jiān)測風(fēng)險的主要假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序是51 / 67否合適和準(zhǔn)確，是否有對模型和主要參數(shù)進行調(diào)整和測試的相應(yīng)程序等。 （4 分）（3）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改和完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風(fēng)險進行計量、評估和控制，是否具有完善的產(chǎn)品定價機制，能否做到成本可算、風(fēng)險可控等。 （3 分）（10 分）（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)、適時的規(guī)章、制度體系，內(nèi)部控制政策與措施是否覆蓋各主要風(fēng)險點；是否建立了相應(yīng)的授權(quán)和審批制度。 （3分）（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，關(guān)鍵和特殊崗位是否遵循了必要的分離原則，是否執(zhí)行輪崗和強制休假制度。 （3 分）（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。是否建立規(guī)范化的會計操作程序，會計和統(tǒng)計人員是否嚴格按照會計規(guī)范和操作程序進行業(yè)務(wù)操作。 （2 分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。 （2 分）（10 分）52 / 67（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享、交流和反饋機制。（3 分）（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行的管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況；信貸、資金交易、財務(wù)管理、會計等主要部門是否建立了有效的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)；銀行是否具備充分、全面、集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；中后臺的數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層是否能夠篩選相關(guān)數(shù)據(jù)，為風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供決策信息；以及是否建立相應(yīng)的信息技術(shù)風(fēng)險防范措施。 （4 分） （3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（3 分）（10 分）（1）內(nèi)部控制的評價和后評價機制：相關(guān)部門和人員（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）是否及時對內(nèi)控制度的健全性、操作人員的合規(guī)性、管理人員的履職情況等進行評價；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。 （4 分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：內(nèi)部審計部門是否具有獨立性和權(quán)威性；內(nèi)部審計工作是否具有有效性，能否揭示銀行經(jīng)營活動中的違法違紀、營私舞弊、貪污詐騙、損失浪費以及控制不力等問題。53 / 67（3 分）（3）內(nèi)部控制的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理層是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。銀行是否及時糾正和整改外部監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的問題和缺陷。 （3 分）四、盈利狀況（Earnings ）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）1%以上： 100 分 %至 1%：90 分至 100 分 %至 %：75 分至 90 分 %至 %：50 分至 75 分 0%至 %：0 分至 50 分 0%以下： 0 分 （30%）20%以上：100 分 15%至 20%：90 分至 100 分 11%至 15%：75 分至 90 分 5%至 11%： 50 分至 75 分 0%至 5%： 0 分至 50 分 54 / 670%以下： 0 分（20%）40%以下：100 分 45%至 40%：90 分至 100 分 50%至 45%：75 分至 90 分 60%至 50%：50 分至 75 分80%至 60%：0 分至 50 分 80%以上：0 分 4. 風(fēng)險資產(chǎn)利潤率（20%）%以上：100 分 %至 %：90 分至 100 分 %至 %：75 分至 90 分 %至 %：50 分至 75 分 0%至 %：0 分至 50 分 0%以下： 0 分（二）定性因素（40 分）（15 分）（1）成本費用和收入狀況。成本費用和收入的構(gòu)成及變動趨勢如何，利息收入與非利息收入的結(jié)構(gòu)是否良好；生息資產(chǎn)占比是否合適；利差區(qū)間是否穩(wěn)定，費用水平是否合適等；分析影響收入和利潤的因素以及這些因素可能對銀行盈利水平產(chǎn)生的影響，進而從總體上評判商業(yè)銀行現(xiàn)實或未來的獲利能力。 （6 分）55 / 67（2）盈利水平。盈利水平是否穩(wěn)定，以及在同業(yè)中的地位如何；利潤來源是否多元化；銀行是否對未來盈利前景進行過壓力測試，其前景如何。 （5 分）（3）利潤分配政策。利潤分配政策是否與銀行的盈利水平相適應(yīng)，是否對銀行資本金造成不利影響；銀行是否面臨利潤分配壓力，銀行通過留存收益提供資本的能力如何。 （4 分），以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15 分）（1）資產(chǎn)質(zhì)量。主要分析銀行資產(chǎn)的分類是否準(zhǔn)確，貸款偏離度是否較大等。 （5 分）（2）貸款呆賬準(zhǔn)備金和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的充足程度。主要分析銀行是否足額計提貸款損失準(zhǔn)備金及其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。 （5 分）（3）是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息；是否足額提取應(yīng)付未付利息。 （5 分）評分原則：主要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息、未來的貸款損失準(zhǔn)備金和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于 8 分。，財務(wù)管理的健全性和有效性（10 分）（1）是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財務(wù)管理制度；財務(wù)管理制度執(zhí)行情況如何。 （5 分）56 / 67（2）是否開發(fā)和運用包括財務(wù)核算、成本管理、業(yè)績評價和資產(chǎn)負債比例管理的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會計信息；能否運用經(jīng)濟資本進行財務(wù)核算和資本分配。 （3 分）（3）是否考慮各種風(fēng)險因素，運用風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率（RAROC）和經(jīng)濟增加值（ EVA）進行績效評價，其結(jié)果如何。（2 分）評分原則：本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平，分析財務(wù)管理能力是否對銀行盈利水平產(chǎn)生不利影響。（1）在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。 （2）由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）35%以上：100 分 30%至 35%：90 分至 100 分 25%至 30%：60 分至 90 分 10%至 25%：0 分至 60 分 10%以下：0 分2. 核心負債依存度（25%）75%以上：100 分 60%至 75%：90 分至 100 分57 / 6745%至 60%：75 分至 90 分 20%至 45%：0 分至 75 分 20%以下：0 分3. 流動性缺口率（15%）0 以上：100 分 10%至 0： 90 分至 100 分 15%至 10%：75 分至 90 分25%至 15%：0 分至 75 分 25%以下：0 分4. 人民幣超額備付金率（15%）5%以上： 100 分 4%至 5%： 90 分至 100 分 2%至 4%： 75 分至 90 分 0 至 2%：0 分至 75 分 0 以下：0 分5. （人民幣、外幣合并）存貸款比例（15%）60%以下：100 分75%至 60%：60 分至 100 分 85%至 75%：45 分至 60 分95%至 85%：0 分至 45 分95%以上：0 分 （二）定性因素（40 分）58 / 6變化趨勢和穩(wěn)定性（5 分）（1）是否以儲蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來源。 （3 分）（2）存款余額是否始終保持上升趨勢，并沒有出現(xiàn)大的波動。（2 分）評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于 3 分。（5 分）主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。（1）資產(chǎn)負債的期限是否匹配。 （2 分）（2）是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負債管理政策，以確保維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要。 （2 分）（3）是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持分散及穩(wěn)定的資金來源。對大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)定性評估制度。是否確定了融資集中程度的觸發(fā)比率。（1 分）（20 分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制了流動性風(fēng)險。（1）是否設(shè)立流動性管理部門，專門負責(zé)銀行的流動性管理。（4 分）59 / 67（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準(zhǔn)確地測算。 （4 分）（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等） ，從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。 （4 分） （4）日常管理：是否有明確的流動性管理的職責(zé)，包括流動性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報制度等；是否建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制；是否制定流動性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機的情況下有足夠的流動性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險。該預(yù)案是否至少每年更新一次。 （4 分）（5）是否對流動性管理情況定期進行獨立的檢查，以確保流動性管理策略和程序是穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理的。 （4 分）（5 分）主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力（5 分）（1）管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息，對銀60 / 67行的頭寸狀況是否有清楚的認識。 （2 分）（2）管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及