【正文】 分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。 （4 分） （4）日常管理：是否有明確的流動性管理的職責(zé)，包括流動性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報制度等；是否建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險。（1）是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。 （2 分）（3）是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持分散及穩(wěn)定的資金來源。（2 分）評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于 3 分。（1）在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。，財務(wù)管理的健全性和有效性（10 分）（1）是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財務(wù)管理制度；財務(wù)管理制度執(zhí)行情況如何。主要分析銀行是否足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金及其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。利潤分配政策是否與銀行的盈利水平相適應(yīng)，是否對銀行資本金造成不利影響；銀行是否面臨利潤分配壓力，銀行通過留存收益提供資本的能力如何。成本費(fèi)用和收入的構(gòu)成及變動趨勢如何，利息收入與非利息收入的結(jié)構(gòu)是否良好；生息資產(chǎn)占比是否合適；利差區(qū)間是否穩(wěn)定，費(fèi)用水平是否合適等；分析影響收入和利潤的因素以及這些因素可能對銀行盈利水平產(chǎn)生的影響，進(jìn)而從總體上評判商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)或未來的獲利能力。 （4 分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：內(nèi)部審計(jì)部門是否具有獨(dú)立性和權(quán)威性；內(nèi)部審計(jì)工作是否具有有效性，能否揭示銀行經(jīng)營活動中的違法違紀(jì)、營私舞弊、貪污詐騙、損失浪費(fèi)以及控制不力等問題。 （2 分）（10 分）52 / 67（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享、交流和反饋機(jī)制。 （3分）（2）各部門、各崗位、各級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，關(guān)鍵和特殊崗位是否遵循了必要的分離原則，是否執(zhí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度。 （3 分）（2）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否制定了識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法；是否結(jié)合本行特點(diǎn)，開發(fā)和應(yīng)用各項(xiàng)風(fēng)險量化評估方法和模型；其方法是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等） ，用于計(jì)量和監(jiān)測風(fēng)險的主要假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序是51 / 67否合適和準(zhǔn)確，是否有對模型和主要參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和測試的相應(yīng)程序等。 （2 分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行的合規(guī)文化建設(shè)情況如何，是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；激勵約束機(jī)制是否存在缺陷，特別是由于績效考評政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不審慎的經(jīng)營行為等。 （2 分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。 （2 分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。 （3 分）（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實(shí)效性；是否存在內(nèi)部人控制情況。 （2 分）（3）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。 （5 分）（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。 （2 分）（3）除貸款以外，對造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。 （1 分）（4）抵（質(zhì)）押品的流動性是否強(qiáng)，是否可隨時交易以償還貸款，其市場價值是否相對穩(wěn)定不會對資產(chǎn)安全狀況帶來不良影響。 （2）銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。 （2 分）（4）是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。 （2）存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，視具體情況酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。 （2 分）（5）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款） ，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。在客戶調(diào)查中，是否有效識別集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。（5 分）主要考察貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。評分原則：（1）不良貸款余額和不良貸款率“雙降” 的，得滿分。（5%）低于行業(yè)平均值 50%以上：100 分低于行業(yè)平均值 50%以內(nèi)：75 分至 100 分等于行業(yè)平均值：75 分 高于行業(yè)平均值 100%以內(nèi)：0 分至 75 分高于行業(yè)平均值 100%以上：0 分4. 可疑類貸款遷徙率（5%）低于行業(yè)平均值 50%以上：100 分低于行業(yè)平均值 50%以內(nèi)：75 分至 100 分等于行業(yè)平均值：75 分 高于行業(yè)平均值 100%以內(nèi)：0 分至 75 分高于行業(yè)平均值 100%以上：0 分（10%）單一集團(tuán)客戶授信集中度：10%以下：100 分42 / 6715%至 10%：60 分至 100 分40%至 15%：0 分至 60 分40%以上：0 分授信集中度：100%以下：100 分200%至 100%：75 分至 100 分500%至 200%：0 分至 75 分500%以上：0 分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的分值。 （2）銀行累積未分配利潤為負(fù)40 / 67數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分。是否按照監(jiān)管規(guī)定為所承擔(dān)的市場風(fēng)險提取充足的資本。重點(diǎn)分析銀行制定和實(shí)施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制定的程序和依據(jù)、規(guī)劃實(shí)施的有效性。（2）銀行是否能夠發(fā)行次級債，次級債募集的情況如何，銀行是否能夠按照約定，履行次級債（本息）的償還責(zé)任，銀行次級債的發(fā)行和償還對于銀行資本充足率的影響如何。，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8 分）主要考察銀行籌集核心資本、發(fā)行次級債，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)管要求的能力。重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成38 / 67的影響。評分原則：（1）好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。（二）定性因素（40 分）37 / 67（6 分）主要考察資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時在機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制，必要時應(yīng)對其高級管制，特別是高風(fēng)險的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時采取更換高級管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸埽踔劣枰躁P(guān)閉等措施。監(jiān)管措施一般不需要特別的監(jiān)管行動和措施，應(yīng)積極支持一般也不需要特別的監(jiān)管措施，只須指出其存在需要適當(dāng)加強(qiáng)對其非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，應(yīng)對銀行的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行一定的限應(yīng)盡快啟動市場退出機(jī)制，予以關(guān)閉。這一級的銀行需要給予密切的監(jiān)管關(guān)注以及一個明行動及給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注。應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。綜合評級為 3 級的銀行，雖然從其整體實(shí)力和財務(wù)狀況看來不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。此外，銀行對外來經(jīng)濟(jì)及金融的動蕩有較強(qiáng)的抵御能力，且有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。綜合評級表示銀行幾乎在每一個方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本上都是輕微的并且能夠在日常運(yùn)營中表示銀行基本上是一個健全的機(jī)構(gòu)，但可能存在一些能夠在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中得以糾正的適度的弱表示銀行存在一些從中等嚴(yán)重程度到不滿意程度的弱點(diǎn)。表示銀行的市場風(fēng)險敞口給銀行帶來的巨額損失無法彌補(bǔ)，銀行已經(jīng)喪失生存能力。同時該銀行建立了較為完善的市場風(fēng)險管理政策和程序、對于市場風(fēng)表示銀行的市場風(fēng)險敞口略高于同組類別機(jī)構(gòu)的平均水平。需要立即采取監(jiān)管措施，尋求外部資金援助以滿足流動性要求。高成本的融資，獲得融資額度或途徑有限。表示銀行的流動性比率高于同組類別的平均水平，但可能在流動性表示銀行能夠勉強(qiáng)達(dá)到流動性比率的最低監(jiān)管要求，但需要依賴表示銀行不能達(dá)到流動性比率的最低監(jiān)管要求，短期資表示銀行存在嚴(yán)重的短期資金缺口，需要立即尋求外部表示銀行面臨重大信用危機(jī)和支付問題。利水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同組類別機(jī)構(gòu)的平均水平。且不可能有任何改進(jìn)和好轉(zhuǎn)的跡象。公司治理機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理系統(tǒng)等方面存在一些弱點(diǎn)。方面存在重大漏洞。銀行的資本被不良資產(chǎn)嚴(yán)重侵蝕而危及銀行的生存。表示銀行資產(chǎn)質(zhì)量一般、資產(chǎn)組合風(fēng)險比較集中。24 / 67評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級A：資產(chǎn)質(zhì)量狀況表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量非常好、資產(chǎn)組合風(fēng)險非常低。需要密切的監(jiān)管關(guān)注，并需要立即尋求股東或者其他的外部支持，同時需要考慮采取對問題機(jī)構(gòu)的處置方式。需要一定的監(jiān)管關(guān)注，并可能需要股東注資或者其他的外部支持。此外，所有其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素都獲得正面、有利的評價。同時，銀行具備完善的資本規(guī)劃和資本管理制度，其資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平很高，進(jìn)入資本市場或通過其他途徑融資的能力很強(qiáng)，股東支持的意愿和實(shí)力強(qiáng)。四、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了評級定量指標(biāo)與定性因素的評價標(biāo)準(zhǔn)，其中定量指標(biāo)的口徑與銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》的具體口徑保持一致。商業(yè)銀行董事會也應(yīng)當(dāng)對監(jiān)管評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向董事會以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會公眾披露。同時，銀監(jiān)會還將以適當(dāng)方式向有關(guān)職能部門披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果。綜合評級為 4 級和 5級的銀行，則被認(rèn)為是有問題的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對于評級結(jié)果為 3 級以下的單項(xiàng)要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對被評級銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場檢查；對任何單項(xiàng)要素評級結(jié)果為 4 級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)及時與銀行董事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風(fēng)險水平；對任何單項(xiàng)要素評級結(jié)果為 5 級和 6 級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。無論是問題的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急救助。除非立即采取糾正行動，否則有可能進(jìn)一步惡化并損害銀行未來的生存能力。雖然從其整體實(shí)力和財務(wù)狀況來看不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。綜合評級結(jié)果為 2 級，表示銀行基本是一個健全的機(jī)構(gòu)，但存在一些可以在正常運(yùn)營中得以糾正的弱點(diǎn)。對于商業(yè)銀行提出異議的監(jiān)管評級結(jié)果，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過內(nèi)部審核程序并結(jié)合銀行提供的信息資料進(jìn)行再次審定，除非確定有重大評級信息被遺漏，或者評級人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對原始評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。同時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)要求商業(yè)銀行在一定時限內(nèi)對監(jiān)管評級結(jié)果提出反饋意見。根據(jù)討論結(jié)果，最終確定被評級銀行的監(jiān)管評級結(jié)果。復(fù)評工作由被評級銀行的主監(jiān)管員、現(xiàn)場檢查主查人及其上級主管負(fù)責(zé)完成。主監(jiān)管員完成被評級銀行的評級步驟，并對每一項(xiàng)評級內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測和評價應(yīng)當(dāng)力求理由充分、分析深入、判斷預(yù)測合理，準(zhǔn)確反映銀行經(jīng)營管理各方面的狀況，并填制完成相關(guān)的評級工作底稿。綜合分析應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評級方法和評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，充分考慮定量因素和定性因素分析相結(jié)合，靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合。商業(yè)銀行監(jiān)管評級的基礎(chǔ)是評級信息的收集和整理，這個評級11 / 67步驟應(yīng)當(dāng)由被評級銀行的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場檢查人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。在對商業(yè)銀行進(jìn)行評級之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查報告，銀行的內(nèi)外部審計(jì)報告，銀行向公眾披露的信息，銀行提交的年度經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營狀況報告和市場準(zhǔn)入申請等，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息，跨境監(jiān)管信息，國內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)對銀行的商業(yè)評級結(jié)果，各種媒體報道的銀行信息等。各個評級要素的定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)詳見附件《商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)》 。（六）新聞媒體對商業(yè)銀行的報道。（二）銀行的控股股東。資本充足狀況（C） 、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A） 、管理狀況（M） 、盈利狀況（E） 、流動性狀況（L） 、市場風(fēng)險狀況（S）六個要素的權(quán)重分別為 20