我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系構(gòu)建-wenkub.com
2025-06-21 23:04 本頁面
【正文】 在研究和建立我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評級體系的同時(shí),我們需要在風(fēng)險(xiǎn)管理體制、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、以及信用文化與管理文化的建設(shè)方面加快調(diào)整,逐步提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。另外還體現(xiàn)在貸款決策迅速、有效利用稀缺資源和對信貸審查質(zhì)量的有效監(jiān)督等方面。 能否按照新巴塞爾協(xié)議的要求,采用內(nèi)部評級法,以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的,不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否,而且要改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu),否則內(nèi)部評級法不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的效果。因此,我國銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工,通過對不同行業(yè)的長期、深入研究,了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險(xiǎn)因素,可以為受評對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件,從而為信用級別的決定提供參照。 (四)加強(qiáng)行業(yè)研究,建立和完善內(nèi)部評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫這樣可以少走彎路,合理配置有限人員,發(fā)揮各自的優(yōu)勢,以達(dá)到事半功倍的目標(biāo)。這些機(jī)構(gòu)積極參與債券評級、資信評估和銀行貸款償債能力評估等領(lǐng)域,在信用風(fēng)險(xiǎn)揭示方面發(fā)揮了一定作用。 正如前述,根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議,銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要有三類,即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)(包括利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律和商譽(yù))。由于內(nèi)部評級體系主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面,其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性,需要我們作出仔細(xì)的考慮和完整的計(jì)劃。 四、構(gòu)建我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系的途徑 由于我國整個(gè)社會(huì)的信用文化缺乏,的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小,加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用,而且基層信貸人員對評級體系的重要性認(rèn)識(shí)不足,沒有積極去核準(zhǔn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),導(dǎo)致評級體系中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面,風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映,以致于信用評級的結(jié)果與的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級并不匹配,不能真正反映目前的真實(shí)經(jīng)營狀況。 從目前情況看,我國大多數(shù)銀行僅將評級結(jié)果用于授信管理等少數(shù)領(lǐng)域,使內(nèi)部評級在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用打大折扣。 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對不同信用級別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,是檢驗(yàn)評級標(biāo)準(zhǔn)和評級結(jié)果客觀性的重要手段。受評對象所處行業(yè)及在該行業(yè)中的地位,是影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)資料,只能根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟磉x取指標(biāo)和確定權(quán)重,使評級標(biāo)準(zhǔn)的可行性大為降低。一般來講,我國商業(yè)銀行是根據(jù)三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相應(yīng)指標(biāo)作為打分的基礎(chǔ),同時(shí)根據(jù)一些定性指標(biāo)對打分結(jié)果進(jìn)行修正。這一方法的特點(diǎn)是簡便易行,可操作性強(qiáng),但事實(shí)表明這一評級方法存在著以下明顯的缺陷: (一)評級方法偏于定量化,風(fēng)險(xiǎn)揭示嚴(yán)重不足但是與國際性銀行相比,我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級不論是在評級方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工,還是在對評級結(jié)果的檢驗(yàn)、評級工作的組織以及評級體系的適用性等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。 三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級的現(xiàn)狀和問題 總之,內(nèi)部評級法利用銀行自己的內(nèi)部評級數(shù)據(jù)確定資本金的做法,有助于銀行提高自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平,使監(jiān)管資本和銀行經(jīng)濟(jì)資本趨于一致,防止銀行通過證券化和監(jiān)管資本套利,從而保證金融體系的穩(wěn)定。 巴塞爾協(xié)議要求銀行對自己內(nèi)部的內(nèi)部評級系統(tǒng)必然進(jìn)行經(jīng)常的檢查和更新,并進(jìn)行后評估,以保證系統(tǒng)的實(shí)時(shí)性和正確性。 巴塞爾協(xié)議要求銀行內(nèi)部評級的方法經(jīng)過嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn),不僅僅要求樣本內(nèi)一致,而且要求樣本外預(yù)測精度高,并最終經(jīng)中央銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)才能使用。巴塞爾協(xié)議同時(shí)要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須保留,作為系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)。 銀行的內(nèi)部評級體系必須為兩維的。監(jiān)管部門還應(yīng)對銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)實(shí)行經(jīng)常性的檢查,以保證銀行的系統(tǒng)符合巴塞爾協(xié)議的要求。amp。對于表內(nèi)業(yè)務(wù),所有債項(xiàng)的EAD被定為資產(chǎn)負(fù)債表上名義未清償值。 其中PD為債務(wù)人的一年違約概率。 BRWc(PD)=N(G(PD)+)(1+(1PD)/)b(
職業(yè)教育相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1