我國商業(yè)銀行信用風險內部評級體系構建-資料下載頁
2025-06-24 23:04本頁面
【正文】 產構成威脅,全面的風險管理要求銀行對整個機構內各層次、各業(yè)務單位的各種風險實行通盤管理,而通盤管理的基點就是內部信用評級。所以說,內部信用評級這項工作要涉及多個部門,既需要有領導支持,也要求有各部門通力合作和研究,建立有效的組織架構,完善制度保障,包括領導小組和工作小組,來保證內部評級工作順利進行,建立完善的內部評級體系。 (二)學習和借鑒國際性銀行內部評級法,充分揭示風險 科學、合理的評級方法是充分揭示風險的基本前提。發(fā)達國家國際性銀行在長期的內部評級過程中積累了豐富的經驗,形成了一套比較先進、成熟評級方法。借鑒這些國內外國際性銀行評級技術和經驗,避免無謂的人力、財力的浪費,積極探索適合我國國情的內部評級方法體系,是建立和完善我國商業(yè)銀行內部評級體系的關鍵所在。 (三)充分借助國內外專業(yè)評級公司的技術力量 一些國際著名的專業(yè)評級機構,如穆迪公司、標準普爾公司、惠譽(FITCH)公司等以其信用評級的獨立性、客觀性和公正性贏得了廣泛的聲譽。此外,經過十多年的發(fā)展,中國也出現(xiàn)了一些專業(yè)評級機構,如大公、中成信公司(中外合資)等。這些機構積極參與債券評級、資信評估和銀行貸款償債能力評估等領域,在信用風險揭示方面發(fā)揮了一定作用。特別是近期,由于銀行都在按照新巴塞爾資本協(xié)議資本充足率監(jiān)管的要求下,進行風險準備管理,資本金分配。一些專業(yè)咨詢公司紛紛與國內銀行建立,憑借自己的專業(yè)技術和經驗,幫助國內銀行建立內部評級體系,如麥肯錫公司。目前,商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評級體系的建立和信用級別的確定等方面可以借助專業(yè)技術力量,以彌補在內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。這樣可以少走彎路,合理配置有限人員,發(fā)揮各自的優(yōu)勢,以達到事半功倍的目標。 (四)加強行業(yè)研究,建立和完善內部評級基礎數(shù)據(jù)庫 內部評級體系建立的是否完善,主要反映在三個方面,方案的設計,信息的采集和信息的加工,而信息的采集又是三項工作的基礎,它直接關系到內部評級的結果與風險是否相符。因此,我國銀行必須按照行業(yè)進行適當分工,通過對不同行業(yè)的長期、深入研究,了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風險因素,可以為受評對象在同一行業(yè)內部和不同行業(yè)之間的風險比較創(chuàng)造必要條件,從而為信用級別的決定提供參照。同時,建立和完善客戶基礎數(shù)據(jù)庫,為內部評級的順利開展和評級結果的檢驗打下良好的基礎。 (五)設計與內部評級相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構 能否按照新巴塞爾協(xié)議的要求,采用內部評級法,以達到風險管理的目的,不僅取決于商業(yè)銀行的內部評級體系建立完善與否,而且要改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構,否則內部評級法不會發(fā)揮應有的效果。我們知道,內部評級法可用監(jiān)測信用風險的構成,制定各類客戶的總體風險水平和貸款限額,監(jiān)測客戶評級結果的變化情況,確定準備金規(guī)模,貸款定價,分析利潤,分配經濟資本等。由此可見,內部評級法涉及銀行許多部門的工作,新的信貸風險管理流程要與內部評級系統(tǒng)相匹配。比如在目前五級分類基礎上,按照新協(xié)議內部評級法的要求將貸款進一步細分為10類,更確切地反映資產風險狀況。另外還體現(xiàn)在貸款決策迅速、有效利用稀缺資源和對信貸審查質量的有效監(jiān)督等方面。在信貸組織架構上,改變以往的“塊塊”管理模式,按照“條條”來進行風險管理,根據(jù)不同業(yè)務品種、不同行業(yè)、不同金融工具來設定風險控制與監(jiān)督崗位人員,由總行風險控制部直接管理,如實行高級審貸官制度。此外,這種管理組織 架構還要求風險控制部門定期對各業(yè)務部門制定的具體風險管理對策和目標進行檢查和監(jiān)督,并且將市場銷售部和操作系統(tǒng)部門分開設置,健全內部的制約機制,同時把信貸人員的薪酬和放貸業(yè)績相掛鉤。 總之,貫徹巴塞爾協(xié)議是一項長期的系統(tǒng)工程,不是單一的信用風險評級方法,更不是簡單的數(shù)學模型。建立信用風險的內部評級體系是商業(yè)銀行風險管理的起點和基礎。在研究和建立我國商業(yè)銀行信用風險評級體系的同時,我們需要在風險管理體制、風險管理政策、以及信用文化與管理文化的建設方面加快調整,逐步提升我國商業(yè)銀行風險管理水平。
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