【正文】 、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力（5 分）（1）管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息，對銀60 / 67行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識。 （4 分）（5 分）主要考察銀行在流動性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。該預(yù)案是否至少每年更新一次。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（4 分）59 / 67（2）對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測算。（1 分）（20 分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制了流動性風(fēng)險(xiǎn)。對大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)定性評估制度。 （2 分）（2）是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以確保維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要。（5 分）主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。 （3 分）（2）存款余額是否始終保持上升趨勢，并沒有出現(xiàn)大的波動。 （2）由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。（2 分）評分原則：本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平，分析財(cái)務(wù)管理能力是否對銀行盈利水平產(chǎn)生不利影響。 （5 分）56 / 67（2）是否開發(fā)和運(yùn)用包括財(cái)務(wù)核算、成本管理、業(yè)績評價(jià)和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會計(jì)信息；能否運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和資本分配。根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于 8 分。 （5 分）（3）是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息；是否足額提取應(yīng)付未付利息。 （5 分）（2）貸款呆賬準(zhǔn)備金和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的充足程度。 （4 分），以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15 分）（1）資產(chǎn)質(zhì)量。 （5 分）（3）利潤分配政策。 （6 分）55 / 67（2）盈利水平。 （3 分）四、盈利狀況（Earnings ）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）1%以上： 100 分 %至 1%：90 分至 100 分 %至 %：75 分至 90 分 %至 %：50 分至 75 分 0%至 %：0 分至 50 分 0%以下： 0 分 （30%）20%以上：100 分 15%至 20%：90 分至 100 分 11%至 15%：75 分至 90 分 5%至 11%： 50 分至 75 分 0%至 5%： 0 分至 50 分 54 / 670%以下： 0 分（20%）40%以下：100 分 45%至 40%：90 分至 100 分 50%至 45%：75 分至 90 分 60%至 50%：50 分至 75 分80%至 60%：0 分至 50 分 80%以上：0 分 4. 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率（20%）%以上：100 分 %至 %：90 分至 100 分 %至 %：75 分至 90 分 %至 %：50 分至 75 分 0%至 %：0 分至 50 分 0%以下： 0 分（二）定性因素（40 分）（15 分）（1）成本費(fèi)用和收入狀況。53 / 67（3 分）（3）內(nèi)部控制的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級管理層是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3 分）（10 分）（1）內(nèi)部控制的評價(jià)和后評價(jià)機(jī)制：相關(guān)部門和人員（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）是否及時(shí)對內(nèi)控制度的健全性、操作人員的合規(guī)性、管理人員的履職情況等進(jìn)行評價(jià)；日常監(jiān)督與獨(dú)立評估的執(zhí)行與效果如何。（3 分）（2）貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行的管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況；信貸、資金交易、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)等主要部門是否建立了有效的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)；銀行是否具備充分、全面、集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；中后臺的數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層是否能夠篩選相關(guān)數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供決策信息；以及是否建立相應(yīng)的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 （2 分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 （3 分）（3）各種會計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。 （3 分）（10 分）（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)、適時(shí)的規(guī)章、制度體系，內(nèi)部控制政策與措施是否覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；是否建立了相應(yīng)的授權(quán)和審批制度。 （4 分）（3）風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改和完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。（1）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)，是否能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。 （3 分）（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工是否及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況；商業(yè)銀行是否存在較高的發(fā)案率和案件損失率。 （3 分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：銀行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否符合自身的特點(diǎn)；是否明確了內(nèi)部控制和相關(guān)職能部門的責(zé)任、權(quán)限和信息報(bào)告路線；是否專門設(shè)立了履行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理職能的部門，該部門是否能夠?qū)︺y行的各級部門和各50 / 67項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施有效的管理控制。 （3 分） （4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。 （2 分）（2）是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機(jī)制。 （4 分）49 / 67（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。 （2 分）（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。 （3 分）（4）高級管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識別和管理風(fēng)險(xiǎn)。 （2 分）（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。 （2 分）（4）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨(dú)立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和48 / 67監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力、調(diào)度力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。（2）股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。 （5 分）（10 分）（1）股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響。47 / 67三、管理狀況（Management ）　　（一）銀行公司治理狀況（50 分）（10 分）（1）是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。 （1 分）通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。 （2 分）（2）是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類制度，制度是否完善，實(shí)施效果如何。（1 分）（5）抵（質(zhì)）押品的處置是否合理合法。 （1 分）（3）銀行發(fā)放的保證貸款，其保證人是否能切實(shí)履行保證義務(wù)，不存在因過度為第三方擔(dān)保而超出自身清償能力的情況。（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5 分）（1）是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同、抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押46 / 67權(quán)和抵（質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定。 （1 分）評分原則：（1）銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于 3 分。 （1 分）（5）是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對存量不良資產(chǎn)是否采取了相應(yīng)的保全措施，實(shí)施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制度，清收效果如何；是否按國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定及時(shí)核銷不良貸款，是否存在符合貸款核銷條件的不良貸款卻長期掛賬的情況。 （2 分）（3）是否對各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控并及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量類別歸屬；貸款分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（10 分）（1）是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。 （1 分）評分原則：（1）銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于 5 分。 （1 分）（6）貸款責(zé)任制是否建立并嚴(yán)格考核。 （1 分）（4）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 （2 分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的授信審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（1）是否建立授信盡責(zé)調(diào)查制度以及客戶調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。、程序及其有效性對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（10 分）主要評價(jià)信貸決策程序和制度的完善性、科學(xué)性，包括貸款“三查” 制度、審貸分離的貸款審查審核程序和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。 （4）視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。（2）不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于 3 分。具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，區(qū)分存量和增量因素的影響；具體分析不良貸款比率升降的原因，區(qū)分“ 分子” 和“分母”因素的影響。（10%）10%以下：100 分50%至 10%：60 分至 100 分100%至 50%：0 分至 60 分100%以上：0 分（30%）120%以上：100 分 100%至 120%：75 分至 100 分 70%至 100%：60 分至 75 分 30%至 70%：0 分至 60 分30%以下：0 分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評級得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中43 / 67較低的分值。41 / 67（10%）低于行業(yè)平均值 50%以上：100 分低于行業(yè)平均值 50%以內(nèi)：75 分至 100 分等于行業(yè)平均值：75 分 高于行業(yè)平均值 100%以內(nèi)：0 分至 75 分高于行業(yè)平均值 100%以上：0 分注：正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。 （3）銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤分配的，不得分。 （3 分）評分原則：（1）銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有建立資本約束機(jī)制的，得分應(yīng)低于 4 分。 （3 分）（3）是否定期評估其資本充足率水平，并以此調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營、約束資產(chǎn)擴(kuò)張；是否定期檢查監(jiān)測資本評估程序；是否定期向董事會報(bào)告資本規(guī)劃實(shí)施的情況，確保資本管理措施的有效實(shí)施。銀行是否制定了全面的框架，用以識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理所有的風(fēng)險(xiǎn)，并系統(tǒng)客觀地評估這些風(fēng)險(xiǎn)和分配相應(yīng)的資本。（1）是否建立完善的資本管理制度，是否根據(jù)其董事會審定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定本行的資本充足率管理目標(biāo)，合理制定并有效實(shí)施資本規(guī)劃。39 / 67（14 分）主要考察銀行資本的管理政策、董事會和高級管理層的資本管理意識、資本管理水平。 （3 分）評分原則：（1）不具備發(fā)行次級債發(fā)行資格的，或次級債募集不成功的，均不得分。 （2）當(dāng)銀行資本充足率不足 8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于2 分。（1）銀行在資本不足時(shí)，是否可以從多種渠道及時(shí)增加核心資本，包括控股股東增加注冊資本的可能性。 （3）對貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。評分原則：（1）不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于 3 分。（6 分）主要分析銀行資產(chǎn)負(fù)債表變化的趨勢和方向，構(gòu)成其表外項(xiàng)目的主要業(yè)務(wù)種類，以及對銀行資本的（潛在）影響。 （2）銀行財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于 3 分。重點(diǎn)考察銀行的盈利狀況，是否有稅后利潤可供資本積累，以及銀行提取盈余公積的比例，判斷銀行進(jìn)行資本積累的力度。 （4）資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在 3 分以下。 （3）分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價(jià)值越大，評分應(yīng)越高。評分原則：（1）核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。（50%）6%以上： 100 分 4%至 6%： 60 分至 100 分 2%至 4%： 50 分至 60 分 1%至 2%： 0 分至 50 分1%以下： 0 分評分原則：對資本充足率低于 8%的銀行，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于 3 級；如果資本充足率低于 8%且呈下降趨勢，對該銀行的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于 4 級。35 / 67評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改。頻度和深度，督促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況。34 / 67評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相