商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引(編輯修改稿)
2025-05-09 06:00 本頁面
【文章內容簡介】 險，定期對銀行賬戶利率風險管理政策、程序和控制效果進行評估或修訂，評估工作至少每年一次，評估結果上報董事會和董事會專門委員會。第二十四條 商業(yè)銀行高級管理層應建立銀行賬戶利率風險日?？刂坪凸芾淼墓ぷ鳈C制，包括但不限于以下內容：業(yè)務頭寸的風險限額管理、風險敞口、風險計量系統(tǒng)和標準的管理、資產負債業(yè)務或投資組合估值和業(yè)績考核標準的管理、風險管理報告和審查機制的管理。第二十五條 商業(yè)銀行高級管理層應細化銀行賬戶利率風險管理職責和分工授權制度，明確各職能部門、崗位和人員的權責邊界和報告路線。第二十六條 商業(yè)銀行高級管理層應確保各部門之間職能的適當分離，嚴格保證銀行賬戶利率風險管理職能與業(yè)務經營職能的獨立性，建立賬戶劃分、業(yè)務交易和風險控制等職能部門間的防火墻，避免潛在的利益沖突。第二十七條 商業(yè)銀行應根據(jù)銀行賬戶利率風險管理的實際情況，在業(yè)務交易過程中，設置前、中、后臺崗位，并確保嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付，中臺監(jiān)控機制應覆蓋前臺交易的全過程。第二十八條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會和高級管理層在銀行賬戶利率風險管理中的履職情況進行監(jiān)督。第二十九條 按照《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》的相關要求，商業(yè)銀行在銀行賬戶利率風險管理政策和程序的制定過程中，應重點考慮并表前后，利率變動引發(fā)各附屬機構經營狀況的改變、風險遷徙和對母行銀行賬戶利率風險管理控制水平的整體影響。第三十條 商業(yè)銀行應建立銀行賬戶利率風險管理的報告制度，相關管理部門應定期向董事會和高級管理層報告銀行賬戶的利率風險和管理狀況。第三十一條 商業(yè)銀行應加強對銀行賬戶利率風險管理各運營操作環(huán)節(jié)的人員配置和數(shù)據(jù)維護工作，在業(yè)務存續(xù)期內配備充足的交易和維護人員，設置A/B角，確保崗位和人員變動不會對銀行賬戶業(yè)務運營的穩(wěn)定性產生影響。第三十二條 商業(yè)銀行應在銀行賬戶利率風險管理政策中實行限額管理制度，建立業(yè)務限額管理體系，確定業(yè)務風險敞口限額，并經董事會或董事會授權的相關部門審批后施行。第三十三條 銀行賬戶利率風險限額的建立應在商業(yè)銀行整體風險容忍度或偏好的范圍內，限額的確定應考慮但不限于以下因素：（一）在整體市場風險管理水平下的利率風險承受和控制能力。（二）目前的自有資本狀況。（三）交易部門的經營業(yè)績和風險管理部門的控制水平。（四）銀行賬戶業(yè)務的規(guī)模、屬性和復雜程度。（五）對銀行賬戶業(yè)務每日日終重新估值和風險計量能力。（六）對銀行賬戶利率風險所作壓力測試和事后檢驗結果。（七）宏觀環(huán)境和外部市場的變化趨勢。
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