商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引-wenkub
2023-04-27 06:00:07 本頁面
【正文】 益率曲線風(fēng)險也稱利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險，是指由于收益率曲線形態(tài)發(fā)生變化，導(dǎo)致對銀行整體收益和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的不利影響。第三章 銀行賬戶利率風(fēng)險類型第十二條 銀行賬戶利率風(fēng)險主要有重新定價風(fēng)險，基準(zhǔn)風(fēng)險，收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險四種類型。以下兩種情況除外：（一）當(dāng)發(fā)生突發(fā)性流動性風(fēng)險時，商業(yè)銀行為避免出現(xiàn)兌付危機而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管報表中的相關(guān)項目，將相關(guān)業(yè)務(wù)按賬戶劃分原則歸入相應(yīng)賬戶。第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、結(jié)構(gòu)等要素的變動所導(dǎo)致銀行賬戶資產(chǎn)、整體收益和經(jīng)濟價值遭受或有損失的風(fēng)險。 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引 （第3次征求意見稿）第一章 總則第一條 為促進商業(yè)銀行準(zhǔn)確識別、計量、監(jiān)測和控制銀行賬戶利率風(fēng)險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測、分析和控制銀行賬戶利率風(fēng)險的過程，商業(yè)銀行進行銀行賬戶利率風(fēng)險管理應(yīng)堅持審慎性和客觀性原則。第九條 商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性審批。（二）當(dāng)表內(nèi)外資產(chǎn)由于不可控因素，遭受突發(fā)性不可逆轉(zhuǎn)的損失時，商業(yè)銀行預(yù)期無法進行套期保值而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。第十三條 重新定價風(fēng)險（Repricing Risk）重新定價風(fēng)險是指商業(yè)銀行定息和浮息資產(chǎn)、負債和表外項目等金融工具在重新定價與到期日兩個時點上，由于利率變動和現(xiàn)金流重新定價時間差別導(dǎo)致金融工具定價之間存在差異所引發(fā)的風(fēng)險。第十六條 期權(quán)性風(fēng)險（Optionality）期權(quán)性風(fēng)險是指隱含在商業(yè)銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中，由于不對稱支付特征給商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟價值帶來的不利影響。第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引，結(jié)合組織管理架構(gòu)、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)風(fēng)險特征，制定相應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理政策，明確銀行賬戶利率風(fēng)險管理的原則、標(biāo)準(zhǔn)、流程和內(nèi)部控制程序。第二十二條 商業(yè)銀行董事會或董事會專門委員會負責(zé)審批銀行賬戶利率風(fēng)險管理授權(quán)和職責(zé)分工制度，確保高級管理層對銀行賬戶利率風(fēng)險有全面的理解，并有能力采取必要措施對其進行識別、計量、監(jiān)測、分析和控制。第二十六條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)確保各部門之間職能的適當(dāng)分離，嚴(yán)格保證銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能的獨立性，建立賬戶劃分、業(yè)務(wù)交易和風(fēng)險控制等職能部門間的防火墻，避免潛在的利益沖突。第三十條 商業(yè)銀行
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