商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引-wenkub
2023-04-27 06:00:07 本頁面
【正文】 益率曲線風險也稱利率期限結構變化風險，是指由于收益率曲線形態(tài)發(fā)生變化，導致對銀行整體收益和經濟價值產生的不利影響。第三章 銀行賬戶利率風險類型第十二條 銀行賬戶利率風險主要有重新定價風險，基準風險，收益率曲線風險和期權性風險四種類型。以下兩種情況除外：（一）當發(fā)生突發(fā)性流動性風險時，商業(yè)銀行為避免出現(xiàn)兌付危機而取消銀行賬戶業(yè)務套期。第八條 商業(yè)銀行應結合銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管報表中的相關項目，將相關業(yè)務按賬戶劃分原則歸入相應賬戶。第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風險是指利率水平、結構等要素的變動所導致銀行賬戶資產、整體收益和經濟價值遭受或有損失的風險。 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引 （第3次征求意見稿）第一章 總則第一條 為促進商業(yè)銀行準確識別、計量、監(jiān)測和控制銀行賬戶利率風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場風險管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。第五條 銀行賬戶利率風險管理是識別、計量、監(jiān)測、分析和控制銀行賬戶利率風險的過程，商業(yè)銀行進行銀行賬戶利率風險管理應堅持審慎性和客觀性原則。第九條 商業(yè)銀行高級管理層負責銀行賬戶劃分和業(yè)務的賬戶屬性審批。（二）當表內外資產由于不可控因素，遭受突發(fā)性不可逆轉的損失時，商業(yè)銀行預期無法進行套期保值而取消銀行賬戶業(yè)務套期。第十三條 重新定價風險（Repricing Risk）重新定價風險是指商業(yè)銀行定息和浮息資產、負債和表外項目等金融工具在重新定價與到期日兩個時點上，由于利率變動和現(xiàn)金流重新定價時間差別導致金融工具定價之間存在差異所引發(fā)的風險。第十六條 期權性風險（Optionality）期權性風險是指隱含在商業(yè)銀行表內外業(yè)務中，由于不對稱支付特征給商業(yè)銀行整體收益和經濟價值帶來的不利影響。第十八條 商業(yè)銀行應根據本指引，結合組織管理架構、資產負債結構和業(yè)務風險特征，制定相應的銀行賬戶利率風險管理政策，明確銀行賬戶利率風險管理的原則、標準、流程和內部控制程序。第二十二條 商業(yè)銀行董事會或董事會專門委員會負責審批銀行賬戶利率風險管理授權和職責分工制度，確保高級管理層對銀行賬戶利率風險有全面的理解，并有能力采取必要措施對其進行識別、計量、監(jiān)測、分析和控制。第二十六條 商業(yè)銀行高級管理層應確保各部門之間職能的適當分離，嚴格保證銀行賬戶利率風險管理職能與業(yè)務經營職能的獨立性，建立賬戶劃分、業(yè)務交易和風險控制等職能部門間的防火墻，避免潛在的利益沖突。第三十條 商業(yè)銀行
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