商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引-資料下載頁
2025-04-12 06:00本頁面
【正文】 述分析工具計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)狀況。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對銀行賬戶所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立嚴(yán)格、安全、穩(wěn)健，適合內(nèi)、外部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局評估的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）。第四十六條 系統(tǒng)應(yīng)全面、真實(shí)、有效地反映銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的總體狀況，在保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，充分反映利率變動(dòng)對商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程度，并提供有效的決策支持。第四十七條 系統(tǒng)應(yīng)使用通行的財(cái)務(wù)指標(biāo)和概念，并能以常用的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)分析工具進(jìn)行監(jiān)測和分析。如商業(yè)銀行開發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析工具，必須經(jīng)實(shí)證檢驗(yàn)通過并提交測試報(bào)告后方可投產(chǎn)實(shí)施。第四十八條 系統(tǒng)所設(shè)置的假設(shè)條件和計(jì)量方法，應(yīng)與銀行賬戶所面臨的實(shí)際利率風(fēng)險(xiǎn)情況趨同。如需修改系統(tǒng)中的假設(shè)條件和計(jì)量方法，必須通過高級(jí)管理層審批，并在系統(tǒng)日志中反映。第四十九條 系統(tǒng)能及時(shí)反映商業(yè)銀行所作的壓力測試、事后檢驗(yàn)結(jié)果，以及測試后主要假設(shè)和參數(shù)的修訂日志。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)定期實(shí)施事后檢驗(yàn)，將系統(tǒng)反映出的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)狀況與實(shí)際結(jié)果進(jìn)行比較，并以此為依據(jù)對系統(tǒng)計(jì)量方法或模型工具進(jìn)行調(diào)整和修正。第六章 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)關(guān)注銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)變化對銀行整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)的影響，提取與報(bào)告期末銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，并納入報(bào)告期銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行資本充足率的全面評估體系。第五十二條 商業(yè)銀行必須定期測算銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)狀況，并使用標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊法（177。200BP）進(jìn)行檢驗(yàn)。第五十三條 在對銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊測試中，除平行移動(dòng)外，商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮收益率曲線扭曲、倒置等異常變動(dòng)情景對近期銀行凈利息收入和中長期銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)的影響。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對所面臨的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行相應(yīng)的資本約束。銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)報(bào)告期銀行賬戶中的業(yè)務(wù)受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，要求商業(yè)銀行計(jì)提相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。在減少計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的方案設(shè)計(jì)中，商業(yè)銀行可充分考慮增加資本、套期保值或債務(wù)重組等財(cái)務(wù)策略和方式。第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信息披露辦法》的規(guī)定，對銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行定期信息披露。第七章 附則第五十六條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和外國銀行分行等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理參照本指引執(zhí)行。第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)于2010年底之前達(dá)到本指引各項(xiàng)要求。第五十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十九條 本指引自頒布之日起施行。7 /
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