商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引-資料下載頁
2025-04-12 06:00本頁面
【正文】 述分析工具計量銀行賬戶利率風(fēng)險狀況。第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對銀行賬戶所面臨的利率風(fēng)險狀況，建立嚴格、安全、穩(wěn)健，適合內(nèi)、外部審計和監(jiān)管當(dāng)局評估的風(fēng)險計量分析管理系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）。第四十六條 系統(tǒng)應(yīng)全面、真實、有效地反映銀行賬戶利率風(fēng)險的總體狀況，在保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源完整、真實、準確的基礎(chǔ)上，充分反映利率變動對商業(yè)銀行整體收益和經(jīng)濟價值的影響程度，并提供有效的決策支持。第四十七條 系統(tǒng)應(yīng)使用通行的財務(wù)指標和概念，并能以常用的銀行賬戶利率風(fēng)險分析工具進行監(jiān)測和分析。如商業(yè)銀行開發(fā)了新的風(fēng)險監(jiān)測和分析工具，必須經(jīng)實證檢驗通過并提交測試報告后方可投產(chǎn)實施。第四十八條 系統(tǒng)所設(shè)置的假設(shè)條件和計量方法，應(yīng)與銀行賬戶所面臨的實際利率風(fēng)險情況趨同。如需修改系統(tǒng)中的假設(shè)條件和計量方法，必須通過高級管理層審批，并在系統(tǒng)日志中反映。第四十九條 系統(tǒng)能及時反映商業(yè)銀行所作的壓力測試、事后檢驗結(jié)果，以及測試后主要假設(shè)和參數(shù)的修訂日志。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)定期實施事后檢驗，將系統(tǒng)反映出的銀行賬戶利率風(fēng)險狀況與實際結(jié)果進行比較，并以此為依據(jù)對系統(tǒng)計量方法或模型工具進行調(diào)整和修正。第六章 銀行賬戶利率風(fēng)險的監(jiān)管要求第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)關(guān)注銀行賬戶利率風(fēng)險變化對銀行整體收益和經(jīng)濟價值變動的影響，提取與報告期末銀行賬戶利率風(fēng)險水平相適應(yīng)的風(fēng)險準備，并納入報告期銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率的全面評估體系。第五十二條 商業(yè)銀行必須定期測算銀行賬戶利率風(fēng)險狀況，并使用標準利率沖擊法（177。200BP）進行檢驗。第五十三條 在對銀行賬戶利率風(fēng)險狀況進行標準利率沖擊測試中，除平行移動外，商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮收益率曲線扭曲、倒置等異常變動情景對近期銀行凈利息收入和中長期銀行經(jīng)濟價值變動的影響。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對所面臨的銀行賬戶利率風(fēng)險實行相應(yīng)的資本約束。銀監(jiān)會可根據(jù)報告期銀行賬戶中的業(yè)務(wù)受利率風(fēng)險的影響程度，要求商業(yè)銀行計提相應(yīng)的風(fēng)險準備。在減少計提風(fēng)險準備的方案設(shè)計中，商業(yè)銀行可充分考慮增加資本、套期保值或債務(wù)重組等財務(wù)策略和方式。第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》的規(guī)定，對銀行賬戶利率風(fēng)險管理狀況進行定期信息披露。第七章 附則第五十六條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和外國銀行分行等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理參照本指引執(zhí)行。第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)于2010年底之前達到本指引各項要求。第五十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。第五十九條 本指引自頒布之日起施行。7 /
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