商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引(已修改)
2025-04-24 06:00 本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引 （第3次征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管要求，制定本指引。第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。第三條 本指引所稱銀行賬戶，包括商業(yè)銀行為非交易目的和為套期保值而持有，表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的業(yè)務(wù)合約。第四條 本指引所稱銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率水平、結(jié)構(gòu)等要素的變動(dòng)所導(dǎo)致銀行賬戶資產(chǎn)、整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受或有損失的風(fēng)險(xiǎn)。第五條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析和控制銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持審慎性和客觀性原則。第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，督促商業(yè)銀行建立健全銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理框架和體系，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行。第二章 銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性第七條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的銀行賬戶和交易賬戶劃分原則或標(biāo)準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)制度和操作流程中加以確認(rèn)，在管理系統(tǒng)中予以明確。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目，將相關(guān)業(yè)務(wù)按賬戶劃分原則歸入相應(yīng)賬戶。第九條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性審批。對(duì)于規(guī)模較大、屬性復(fù)雜、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度較高的業(yè)務(wù)，職能部門(mén)提交高級(jí)管理層審批前，應(yīng)逐筆分析并確認(rèn)業(yè)務(wù)的賬戶屬性。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)保持銀行賬戶劃分和業(yè)務(wù)的賬戶屬性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的相對(duì)穩(wěn)定，調(diào)整賬戶的劃分原則和業(yè)務(wù)的賬戶屬性應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和操作流程，不能進(jìn)行賬戶間和業(yè)務(wù)頭寸間的隨意調(diào)整和轉(zhuǎn)換。以下兩種情況除外：（一）當(dāng)發(fā)生突發(fā)性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行為避免出現(xiàn)兌付危機(jī)而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。（二）當(dāng)表內(nèi)外資產(chǎn)由于不可控因素，遭受突發(fā)性不可逆轉(zhuǎn)的損失時(shí)，商業(yè)銀行預(yù)期無(wú)法進(jìn)行套期保值而取消銀行賬戶業(yè)務(wù)套期。如，出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)和中間業(yè)務(wù)收入短期內(nèi)驟降使得銀行原有套期無(wú)法實(shí)現(xiàn)的情況。第十一條 商業(yè)銀行涉及上述兩種情況的賬戶間或業(yè)務(wù)頭寸間的調(diào)整和轉(zhuǎn)換，必須經(jīng)內(nèi)部控制程序和市值重估判斷，形成相應(yīng)的執(zhí)行方案或應(yīng)急預(yù)案，由高級(jí)管理層審批后執(zhí)行，同時(shí)報(bào)送董事會(huì)。第三章 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)類型第十二條 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)主要有重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1