房地產公司內部審計制度(編輯修改稿)
2025-05-15 07:21 本頁面
【文章內容簡介】 結算報告[含：工程取費計算表、工程預算表、主要材料差價計算表、直接費（人材機）計算表]施工日志(甲方)、設計變更及圖紙會審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現場簽證單(工程增加部分和減少部分)，追蹤有關記錄：鋼筋用料進場數量和下料單、工程例會記錄、現場核量等資料，請被者解釋異常審計發(fā)現，必要時調查有關當事人。有權審查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、合同以及其他有關生產經營活動的資料，有權監(jiān)盤資金、有價證券、重要票據以及實物資產等；并有權要求有關人員對上述資料作出解釋，對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料及相關資料，經總經理批準，有權予以暫時封存。調查取證權 審計人員進行審計時，有權查閱、復印，索取與審計事項有關的文件、資料，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料。有關單位和個人應當支持，協助審計人員工作，如實向審計人員反映情況，提供有關證明材料。若有關單位和個人拒絕配合，甚至阻礙審計進行調查，審計小組有權視情節(jié)輕重對有關人員做出處理。 違紀行為制止權對正在進行的嚴重違法違規(guī)行為、嚴重損失浪費行為，有權做出臨時制止決定；有權就審計事項提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見和提出改進經營管理、健全內部管理的建議。處罰權有權對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責任的建議。對公司及所屬單位嚴格遵守財經法規(guī)、經濟效益顯著、貢獻突出的單位和個人，可以向公司提出表揚和獎勵的建議。有權列席公司重要經營、管理工作會議。董事會授予的履行審計職責所需的其他權限。第十六條 內部審計人員按照權限履行職責的行為，有關單位和個人必須予以配合。第四章 工作程序第十七條 內部審計人員開展審計工作應當遵循規(guī)定的工作程序，并以國家有關法律法規(guī)以及公司內部管理制度、經營方針、計劃、預算以及其他有關標準為依據對審計事項實施檢查、監(jiān)督和評價。第十八條 根據公司董事會的經營方針，制定《年度審計工作計劃》、《月度審計項目計劃》，報董事會審批后實施。第十九條 實施審計項目前，應當做好各項準備工作：確定審計對象、審計目標和審計范圍，包括：常規(guī)審計（工程預算審計、工程決算審計、工程事中跟蹤，審計資金部和銷售部專項費用審計，財務部工資審計，物資采購審計）、公司財務收支審計、離任審計、部門包干費用審計、專項經費審計、專項審計工作等。成立審計工作小組。制定審計工作方案（審計工作計劃），報請上級領導批準后執(zhí)行。收集有關工程預算決算資料、財務及其他背景資料。審計部經理簽發(fā)審計通知書。 被審單位按《審計通知書》要求做好接受審計的有
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