房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)制度-wenkub
2023-05-03 07:21:05 本頁面
【正文】 標(biāo)完成情況、經(jīng)營績效以及相關(guān)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)；對(duì)公司及所屬單位進(jìn)行年度審計(jì)，評(píng)價(jià)其經(jīng)營業(yè)績；對(duì)公司及所屬單位中發(fā)現(xiàn)的重大違反財(cái)務(wù)管理制度或國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；董事會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。第九條 審計(jì)部應(yīng)積極創(chuàng)造條件，為內(nèi)部審計(jì)人員提供各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)水平。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受國家法律和公司規(guī)章制度保護(hù)，公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)人員依法履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員開展工作，更不能打擊、報(bào)復(fù)、陷害審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予行政處分。第七條 審計(jì)部負(fù)責(zé)人必須專職，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任免。審計(jì)部應(yīng)根據(jù)本制度以及國家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準(zhǔn)則的規(guī)定和要求，制定和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化管理。第二條 內(nèi)部審計(jì)是對(duì)公司及所屬各部門、各分公司（以下統(tǒng)稱所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會(huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進(jìn)行的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時(shí)堵塞漏洞，防止舞弊；促進(jìn)公司改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)。第二章 機(jī)構(gòu)和人員第五條 審計(jì)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，開展對(duì)公司所屬單位的審計(jì)工作，行使內(nèi)部監(jiān)督職能。第八條 審計(jì)人員資格要求：具有大專以上財(cái)務(wù)、審計(jì)、建筑工程專業(yè)學(xué)歷，或取得國家認(rèn)可的會(huì)計(jì)師任職資格證書、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書、國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、工程師、工程造價(jià)師，從事財(cái)務(wù)工作8年以上，從事審計(jì)工作3年以上。 審計(jì)人員對(duì)其在執(zhí)行職權(quán)中知悉的公司秘密和商業(yè)秘密負(fù)保密責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，提高工作效率。第十二條 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理等。第十五條 內(nèi)部審計(jì)人員的權(quán)限資料查閱權(quán)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，有權(quán)要求被審計(jì)單位報(bào)送或提供有關(guān)預(yù)(決)算報(bào)告及其工程立項(xiàng)報(bào)告、圖紙、工程量計(jì)算式、工程預(yù)算書、市場詢價(jià)等資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及合同、計(jì)劃、文件等其他相關(guān)資料。有權(quán)審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、合同以及其他有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資料，有權(quán)監(jiān)盤資金、有價(jià)證券、重要票據(jù)以及實(shí)物資產(chǎn)等；并有權(quán)要求有關(guān)人員對(duì)上述資料作出解釋，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)
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