物業(yè)公司會計核算辦法范本(編輯修改稿)
2025-05-14 23:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0。銀行存款其他貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用固定資產(chǎn)低值易耗品固定資產(chǎn)清理累計折舊在建工程負(fù)債類科目：應(yīng)付工資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款短期借款長期借款其他應(yīng)付款預(yù)收賬款預(yù)提費(fèi)用應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款所有者權(quán)益類科目：實收資本資本公積本年利潤利潤分配盈余公積成本類科目：無損益類科目：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益營業(yè)外收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用營業(yè)外支出所得稅以前年度損益調(diào)整二、相關(guān)賬務(wù)處理（僅供參考）：存現(xiàn)借：銀行存款（明細(xì)科目為銀行所在名稱）貸：現(xiàn)金提現(xiàn)借：現(xiàn)金貸：銀行存款預(yù)交地稅款借：應(yīng)交稅金—營業(yè)稅—城建稅其他應(yīng)交款—教育費(fèi)附加—水利基金貸:銀行存款地稅養(yǎng)老金誤收退稅借：銀行存款貸：其他應(yīng)交款—養(yǎng)老保險基金代付上月員工小靈通話費(fèi)借：其他應(yīng)收款—員工—電話費(fèi)貸：銀行存款代收電信公司電費(fèi)（預(yù)收一年，每月分?jǐn)偅┙瑁恒y行存款貸：預(yù)收賬款—基站電費(fèi)電信公司電費(fèi)計入借：預(yù)收賬款—電費(fèi)貸：管理費(fèi)用—電費(fèi)轉(zhuǎn)存單位定期存款一份借：其他貨幣資金—定期存款貸：銀行存款付上月份稅款借：應(yīng)交稅金—營業(yè)稅—城建稅其他應(yīng)交款—教育費(fèi)附加—水利基金—養(yǎng)老保險基金貸：銀行存款付上月份電話費(fèi)借：管理費(fèi)用—電話費(fèi)貸：銀行存款1付上月份水費(fèi)（分辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等）借：管理費(fèi)用—水費(fèi)（辦公……）預(yù)收賬款—業(yè)主二次供水（生活用水）貸：銀行存款1付上月中旬及本月中旬電費(fèi)借：管理費(fèi)用—電費(fèi)預(yù)收賬款—業(yè)主二次供水能耗—業(yè)主電梯能耗貸：銀行存款1收電信線路改造勞務(wù)費(fèi)借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入—維修收入1付萬用表檢測費(fèi)用及購潤滑油借：管理費(fèi)用—維修費(fèi)低值易耗品—維修用具貸：現(xiàn)金1購書刊、洗發(fā)水（發(fā)放員工）借：其他應(yīng)付款—工會經(jīng)費(fèi)貸：現(xiàn)金1收商鋪水電費(fèi)借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款—商鋪—電費(fèi)/水費(fèi)1發(fā)放上月管理員工工資借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金1代付上月中隊?wèi)?zhàn)士、搬運(yùn)工工資（為減少交養(yǎng)老保險人數(shù)，故作總公司支付）借：其他應(yīng)收款—總公司—房開公司（代付搬運(yùn)工工資）貸：現(xiàn)金1購軍靴、環(huán)衛(wèi)服裝借：其他應(yīng)收款—員工—服裝費(fèi)貸：現(xiàn)金支付上月垃圾裝車費(fèi)借：其他業(yè)務(wù)支出—裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)貸：現(xiàn)金/銀行存款2付維修電機(jī)費(fèi)及購買燈光等費(fèi)用借：管理費(fèi)用—維修費(fèi)低值易耗品—維修用具貸：現(xiàn)金2購置保潔、維修用配件借：低值易耗品—保潔用具—維修用具貸：現(xiàn)金2收員工上月小靈通話費(fèi)借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款—員工—電話費(fèi)2收商鋪管理押金借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款—商鋪押金2退業(yè)主裝修保證金借：其他應(yīng)付款—業(yè)主—裝修保證金貸：現(xiàn)金2中隊活動開支借：其他應(yīng)付款—工分經(jīng)費(fèi)貸：現(xiàn)金2付馬匹治療費(fèi)及購馬飼料款借：管理費(fèi)用—治安費(fèi)貸：現(xiàn)金2付購菜款柴油大米及食油款借：應(yīng)付福利費(fèi)—伙食費(fèi)貸：現(xiàn)金2收物管費(fèi)等借：現(xiàn)金/銀行存款貸：預(yù)收賬款—業(yè)主—物管費(fèi)—業(yè)主—電梯能耗費(fèi)—業(yè)主—二次供水—業(yè)主—停車綜合服務(wù)費(fèi)—業(yè)主—垃圾清運(yùn)費(fèi)其他應(yīng)付款—業(yè)主—裝修保證金代房開公司代購垃圾袋借：其他應(yīng)收款—房開公司名稱貸：現(xiàn)金3
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