【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)理審批后，組織采購。結算時再從工程隊勞務費中扣回。在每月25日前，物資部對所采購的材料單價，對比責任預算價，進行節(jié)超分析，并將結果及時上報項目經(jīng)理審批。四、物資的驗收物資的質(zhì)量驗收在物資進入施工現(xiàn)場時，由物資部填寫《材料檢驗委托單》，附出廠質(zhì)檢證明書，及時報送項目部試驗室，進行檢測。試驗室的檢測結果作為物資部質(zhì)量驗收的依據(jù)。經(jīng)檢測不合格的產(chǎn)品，報項目總工程師批準是否降級使用。物資的數(shù)量驗收分為以下幾個方面：（過電子磅，卸車后過車皮，然后與廠家的磅單對比；如有偏差應除去合理損耗），驗收無誤后雙方經(jīng)辦人均在送貨單上簽字。、商品砼、防水材料、砼外加劑、隧道結構件等材料數(shù)量驗收由物資部派業(yè)務員負責。所有的物資驗收都應填寫完整的驗收記錄。五、現(xiàn)場物資供應結算及限額管理本工程所有預算中有明確數(shù)量的材料，全部由項目物資部按限額數(shù)量進行供應。對各個施工隊的實際用料，物資部根據(jù)計劃部門提供的當月施工計劃安排及技術部提供的工程聯(lián)系單數(shù)量，實施供應。施工隊之間原材料和半成品的調(diào)撥，要經(jīng)物資部開具材料調(diào)撥單，經(jīng)用料工班經(jīng)辦人簽認，方可調(diào)料。沒有物資部批復的調(diào)撥單，發(fā)料員不許調(diào)料。每月25日，物資部對各施工隊的庫存材料進行一次盤點，結合盤點情況對各施工隊的材料消耗情況進行節(jié)超核算。施工隊在限額數(shù)量以內(nèi)的用料，按責任成本預算價結算。每月25日前，物資部根據(jù)各施工隊當月領用的材料，填寫《月物資材料消耗表》，財務部根據(jù)各相關部門簽認過的《月物資材料消耗表》沖減庫存材料。各施工隊超出限額數(shù)量消耗的材料，按合同約定的計價辦法轉財務部，超耗材料的費用在施工隊的勞務費中扣除。材料的超耗與節(jié)約由物資部根據(jù)各施工隊當月完成的實物工程量進行節(jié)超分析比較與核算。周轉材料使用管理：項目部各施工隊所用周轉材料由項目部購買提供施工隊使用。如施工合同規(guī)定計劃工期內(nèi)使用周轉材料時，免收租賃費，超出計劃期使用的按項目部規(guī)定的收費標準執(zhí)行；周轉材料在租賃使用期間如有損壞、丟失，由物資部開具發(fā)料單，按照合同購買價格的100%計算賠償金額并轉財務部門，由財務部從施工隊的工費中扣款。對主要材料、輔助材料、周轉材料等材料任何單位和個人不得私自外借外售。物資部對庫存材料，保證每一個月與財務對帳一次，做到帳物相符，賬賬相符。六、物資現(xiàn)場管理各施工隊領取的材料到達作業(yè)場地后，要對所領用的材料進行妥善保管，避免因人為因素造成不必要的損失?，F(xiàn)場物資管理是項目物資管理的重要環(huán)節(jié)，是提高工程質(zhì)量和經(jīng)濟效益的關鍵之一，物資部會同施工隊選好料場、料庫，做到防雨、防風、防洪、防高溫、防火、防盜等，科學存放，合理使用。對特殊物資如火工品，要單獨存放，專人管理，建立健全各種物資臺帳，做到帳、卡、物、資金四對口，建立好主要材料明細賬，物資業(yè)務人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握各施工隊的施工進度和用料時間，準確及時地搞好物資供應，不斷提高管理水平。七、用電管理及電費控制物資設備部對項目部和各施工隊照明用電與動力用電實行分離管理，并統(tǒng)一安裝電度表，設專職電工，負責用電監(jiān)督、安裝、維修和抄表收費等工作。物資設備部按月匯總、計量，轉財務扣款。項目部辦公區(qū)和職工宿舍用電要做到人走燈滅，嚴禁使用電爐和大功率電器，違者按項目部相關管理制度進行罰款處罰。所有施工隊和項目部上交電費由專人負責。八、設備費用控制辦法項目部所屬指揮車輛是控制的主要內(nèi)容，其他施工機械采用對外承包模式，所屬設備費用包含在工程單價中，項目部無自有設備參與施工。項目部物資設備部對施工隊提供的進場設備只進行技術安全檢測和驗收，確保設備操作人員持證上崗，并對設備的使用過程進行監(jiān)督。項目部所屬指揮車輛的管理按公司《設備管理辦法》執(zhí)行。　　第六章 間接費控制管理實施細則為了最大限度地降低現(xiàn)場管理費的開支，把責任成本預算控制在計劃范圍之內(nèi)，根據(jù)公司《工程項目責任成本管理辦法》規(guī)定，結合項目部的實際情況，特制定本實施細則：一、成立間接費控制中心中心責任人：財務部部長成 員：計劃合同部部長、物資設備部部長、工程管理部部長（試驗室主任、測量隊隊長）、綜合辦公室主任、安全質(zhì)量環(huán)保部部長、財務部部員。二、間接費控制中心職責牽頭并組織項目各責任中心的責任成本管理工作，協(xié)調(diào)各中心的關系。指導各責任中心建立健全各種臺帳，并建立責任成本總賬。對責任成本的實施進行全程監(jiān)控和核算分析，提出改進措施與建議；制定切實可行的降低間接費用措施。制定各責任中心的考核標準及制定具體的責任工資分配方案。負責項目間接費分解到各責任中心進行控制，及時歸集各類費用并核算至各責任中心，制定責任成本相關資料的按時傳遞登記和責任追究制度。負責“工程施工”科目成本明細帳與責任成本總賬、中心成本臺帳平衡登記。負責及時核算與匯總項目各責任中心月度、季度、年度的收入和成本支出，按時填報有關報表報送項目部、公司相關業(yè)務部門。按公司相關規(guī)定及時、足額上繳社保金等各項應繳款。負責及時組織各責任中心核算責任工資，根據(jù)核算結果及有關規(guī)定提出效益工資分配方案報項目領導審批，并實施發(fā)放。三、管服人員工資管服人員工資由崗位、基礎、工齡工資和效益工資構成，責任工資暫參照《項目管理辦法》標準，與工作業(yè)績掛鉤、和考勤掛鉤、和產(chǎn)值掛鉤原則組織分配；效益工資在本中心責任利潤中產(chǎn)生。夜班津貼、風險獎金、加班工資、生活補貼、過節(jié)費等各種形式的開支，根據(jù)各責任中心實際情況，在效益工資分配時考慮。四、應上繳的工資附加費和社保金根據(jù)正式職工工資總額計算：8%醫(yī)療費；6%職工福利費；2%工會經(jīng)費；%職工教育經(jīng)費；養(yǎng)老統(tǒng)籌20%；%；%；失業(yè)保險2%，%。五、職工教育經(jīng)費職工受公司派遣參加各種學習、培訓的，經(jīng)公司人力資源部簽署意見后項目經(jīng)理批準報銷，費用由項目部承擔；職工受項目部派遣參加各種學習、培訓的，經(jīng)項目經(jīng)理批準后報銷，費用由項目承擔。職工受公司或項目部派遣參加各類學習、培訓的，在學習結束后的考核中，考試成績不合格，不報銷任何費用。職工在學習期間，因不遵守學習紀律，被舉辦單位通報或開除的，學習期間按事假計算，不報銷任何費用。六、差旅交通費項目部職工到外地出差或到公司機關因公辦事，必須事先填寫“員工出差審批表”，由項目經(jīng)理批準后方可出差。職工在項目駐地附近因公辦事，當天返回而且沒有錯過就餐時間，不以出差計算。若沒有車隨同，只報銷往返車票。職工趕不回項目部就餐的，如果沒有招待費用，給予誤餐補助費。其它未明確事項，執(zhí)行公司、指揮部（項目部）《差旅費開支管理辦法》。行政用車輛油料費財務部應分車輛逐臺建立油料消耗臺帳進行單車核算，物資設備部報油料消耗時，需附有隨車人員及司機簽字的油料匯總表和發(fā)料單。小車司機每月應定期將物資部門審核點驗過的購油發(fā)票及時送財務辦理報銷手續(xù)，對無正當理由跨月跨年的油料發(fā)票，財務有權拒絕報銷。行政用車油料費的控制首先由設備部門牽頭，組織相關部門對行政用車輛逐臺測定出百公里油料消耗，作為油料考核的標準。職工因公用車，首先找辦公室申請派車單，司機見派車單后方能出車。月末，設備部門根據(jù)車輛實際行駛里程，計算出應耗油料，和各車輛實際消耗進行節(jié)超對比，超出部分從司機工資中全額扣除。行政用車輛審驗費據(jù)實計列。其它未明確事項，按指揮部（項目部）《經(jīng)費開支管理辦法》執(zhí)行。七、行政用固定資產(chǎn)使用費行政用固定資產(chǎn)中小修理費實行定額包干，在保證正常運轉的情況下行政車輛維修由設備部控制使用，辦公設備由辦公室控制使用，試驗、測量儀器由工程管理部控制使用,實行節(jié)約獎勵30%，超支罰款30%。項目部對行政管理用固定資產(chǎn)費用進行包干使用，并按照使用部門或個人設臺帳核算，固定資產(chǎn)中小修理費及日常油料消耗預算標準如下，財務、設備部門應根據(jù)各固定資產(chǎn)的實際情況重新制訂標準，但總額不得突破。八、辦公費開支管理規(guī)定文具紙張、辦公用品具、帳表印刷費（包括計算機耗材）：由項目部指定部門統(tǒng)一購置管理發(fā)放，各科室按定編人數(shù)或包干數(shù)額領用，管理部門應建立文具紙張費用領用登記輔助賬，定期考核限量供應。各業(yè)務部室領用超支時管理部門拒絕繼續(xù)領用。電話通訊費（包括網(wǎng)絡費）：按指揮部（項目部）《移動電話費控制管理辦法》執(zhí)行。其它未明確事項，按指揮部（項目部）《經(jīng)費開支管理辦法》執(zhí)行。九、招待費開支管理細則各部室因工作需要需對外招待時，應先請示項目經(jīng)理同意，并按照批準后的標準辦理。特殊情況，超標準部分，經(jīng)領導審批后方可列銷。各種招待原則上在項目部食堂辦理，但必須事先到管理部門領取招待審批單，填寫理由、對象、人數(shù)及標準，報項目經(jīng)理批準，交食堂按標準辦理；公司內(nèi)部來人一律在職工食堂安排工作餐。各種招待一般由對口業(yè)務部門負責接待，并嚴格控制陪客人數(shù)。各種招待用煙、酒統(tǒng)一由管理部門購置。項目部領導招待用煙實行包干制度；各部門招待用煙到管理部門簽字領取。辦公室應做好招待煙領用記錄，并憑經(jīng)過項目經(jīng)理審批后的領用記錄和原始發(fā)票到財務辦理報銷手續(xù)。領用記錄要求定期公布，接受廣大職工監(jiān)督。招待費實行一事一報制度，招待費發(fā)生后三日內(nèi)應及時向財務部門辦理報銷手續(xù)。十、宣傳費開支管理細則制作各種標牌、橫幅要滿足公司及業(yè)主的要求。標牌及橫幅要求清楚、醒目、美觀。制作大型標牌前首