【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 部每月所支出費(fèi)用如超過月累計(jì)預(yù)算時(shí)，應(yīng)呈報(bào)直屬領(lǐng)導(dǎo)，并由部門主管詳細(xì)闡述理由，經(jīng)主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。 　　七、各項(xiàng)費(fèi)用支出，以事前申請(qǐng)核準(zhǔn)為原則。金額較大的應(yīng)先行了解價(jià)格再作預(yù)算。 　　八、發(fā)包、驗(yàn)收： 　　采購(gòu)?fù)瓿珊?，總?wù)經(jīng)辦應(yīng)以申購(gòu)單所列清單進(jìn)行發(fā)包。 　　發(fā)包中應(yīng)特別注意物品規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量等單據(jù)，以做最后確定。 　　物品送達(dá)后，由申購(gòu)部門人員進(jìn)行簽收、領(lǐng)用，如有數(shù)量不附等問題，應(yīng)及時(shí)反映更換，不得進(jìn)行驗(yàn)收領(lǐng)用。 　　九、請(qǐng)款、付款 　　嚴(yán)格按照公司規(guī)定財(cái)務(wù)程序和時(shí)間支取。 商品驗(yàn)收操作流程 驗(yàn)收種類： (一)商品驗(yàn)收：包括普通商品收貨、直上柜商品收貨。 (二)贈(zèng)品、促銷品驗(yàn)收：包括銷售贈(zèng)品、促銷贈(zèng)品的收貨。 (三)低值易耗品驗(yàn)收：包括部分辦公用品、生活用品商場(chǎng)用品等收貨。 (四)固定資產(chǎn)驗(yàn)收：包括商場(chǎng)設(shè)備和部分辦公用品。 第一 分店配送倉(cāng)庫(kù)收貨流程 一、商品驗(yàn)收受理?xiàng)l件 分店配送倉(cāng)庫(kù)憑供應(yīng)商或公司配送中心采購(gòu)員填寫的《送貨單》及本公司訂貨管理部簽發(fā)的《訂貨單》驗(yàn)收商品。 二、商品驗(yàn)收內(nèi)容 包括商品名稱、條碼、價(jià)格、規(guī)格、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、數(shù)量和質(zhì)量8個(gè)方面。 三、商品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) (參照《佳華平價(jià)市場(chǎng)商品質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》) 四、商品驗(yàn)收原則 (一)質(zhì)量第一的原則 分店配倉(cāng)收貨時(shí)，對(duì)有明顯質(zhì)量問題或過期、假冒偽劣商品，應(yīng)該直接拒收。參照《供應(yīng)商違約處罰規(guī)定》。 (二)嚴(yán)格按單收貨的原則 分店配倉(cāng)必須嚴(yán)格按《訂貨單》收貨，如果供應(yīng)商所送商品少于訂貨單數(shù)量，應(yīng)按實(shí)數(shù)驗(yàn)收，并將情況及時(shí)告知訂貨部，盡量避免出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象；如多于訂貨單數(shù)量，則必須經(jīng)訂貨部審核同意并對(duì)多出部分追補(bǔ)《訂貨單》后方可收貨，否則應(yīng)將多出部分退回。 (三)先退換后收貨的原則 分店驗(yàn)收商品前，要查清是否有相同商品需要退換貨，如有，則應(yīng)先退換商品再收貨，直上柜商品的收貨量要視柜組商品陳列容量適當(dāng)予以控制。 五、商品驗(yàn)收 (一)具體操作程序 1．倉(cāng)管員將供應(yīng)商 (或采購(gòu)員) 的《送貨單》與訂貨部簽字的《訂貨單》上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、條碼、價(jià)格進(jìn)行核對(duì)。訂貨單上有而送貨單沒有的貨物應(yīng)在訂貨單上劃掉；送貨單上有而訂貨單上沒有的應(yīng)問明情況，并與柜組聯(lián)系，如系柜組急需商品，應(yīng)通知柜組按補(bǔ)貨程序與訂貨管理追補(bǔ)訂貨單。同時(shí)給供應(yīng)商指定卸貨地點(diǎn)。送貨單的商品價(jià)格高于訂貨單價(jià)格的按訂貨單價(jià)格收貨，低于訂貨單價(jià)格的按送貨單價(jià)格收貨，并將價(jià)格差異報(bào)物價(jià)質(zhì)檢部。 2．驗(yàn)收貨物之前，有退換貨物的應(yīng)先辦理好退換貨手續(xù)。 3．倉(cāng)管員和防損部收發(fā)貨稽查員根據(jù)核對(duì)好的訂貨單和送貨單共同對(duì)商品進(jìn)行逐件驗(yàn)收，并對(duì)部分包裝打開抽檢。 4．送貨單上如有數(shù)字改動(dòng)的部分 (不管增加還是減少)，應(yīng)由倉(cāng)管員和防損員以及供應(yīng)商同時(shí)簽字核準(zhǔn)。送貨單上有而未送的貨物或因價(jià)格、條碼、質(zhì)量不符而未收的貨物應(yīng)在送貨單上劃掉，并由倉(cāng)管員和供應(yīng)商同時(shí)簽字，未收的貨物由承辦倉(cāng)管員開具放行條放行。 5．對(duì)直上柜的商品 (如：鮮肉、凍品、水果、面包、蔬菜、飲料)，應(yīng)由倉(cāng)管員、防損員和柜組人員共同驗(yàn)收并簽名。最后由值班經(jīng)理簽名確認(rèn)。 6．倉(cāng)管員對(duì)貨物驗(yàn)收后，應(yīng)在送貨單和訂貨單上簽字，并交倉(cāng)庫(kù)主管簽名。 7．由倉(cāng)庫(kù)文員將一聯(lián)送貨單和訂貨單傳電腦文員錄入電腦，另一聯(lián)給供應(yīng)商作為換取結(jié)算藍(lán)單的憑證。 8．電腦部打制《進(jìn)貨單》同時(shí)生成《調(diào)撥單》。 9．打印好的《進(jìn)貨單》、《調(diào)撥單》應(yīng)傳回倉(cāng)庫(kù)由主管核對(duì)并簽名。 10．通知柜組驗(yàn)收、調(diào)撥商品。 (二)流程圖 ┌─────────────┐ │審查訂貨單和送貨單是否相同│ └─────────────┘ ↓ ┌─────┐ │辦理退換貨│ └─────┘ ↓ ┌────────────────────┐ │倉(cāng)管員、防損員和柜組人員對(duì)商品驗(yàn)收、簽名│ └────────────────────┘ ↓ ┌────────┐ │值班經(jīng)理確認(rèn)簽名│ └────────┘ ↓ ┌───────────────────────┐ │倉(cāng)管員，主管在《送貨單》和《訂貨單》上分別簽名│ └───────────────────────┘ ↓ ┌─────────────┐ ↓ ↓ ┌───────────┐ ┌──────────┐ │一聯(lián)《送貨單》和《訂貨│ │一聯(lián)給供應(yīng)商作為換取│ │單》傳電腦文員錄入電腦│ │ 結(jié)算憑證 │ └───────────┘ └──────────┘ └─────────────┘ ↓ ┌────────────────────┐ │電腦錄制成《進(jìn)貨單》，同時(shí)生成《調(diào)撥單》│ └────────────────────┘ ↓ ┌──────────┐ │傳回倉(cāng)庫(kù)主管核對(duì)簽名│ └──────────┘ ↓ ┌─────────┐ │通知柜組驗(yàn)收、調(diào)撥│ └─────────┘ (三)流程附則 1．對(duì)有店內(nèi)碼需求的商品驗(yàn)收時(shí)，倉(cāng)庫(kù)主管必須安排文員及時(shí)打印出與商品數(shù)量相等的店內(nèi)碼。 2．對(duì)各類商品的驗(yàn)收，倉(cāng)管員必須按來貨商品的性質(zhì)，進(jìn)行質(zhì)量抽檢，對(duì)有疑問的商品，必須嚴(yán)格把關(guān)，杜絕不合格商品進(jìn)入賣場(chǎng)。 3．收發(fā)貨稽查員應(yīng)對(duì)所收的商品抽檢基本資料中的規(guī)格。 分店柜組在執(zhí)行商品上架理貨或銷售管理過程中，若發(fā)現(xiàn)商品有質(zhì)量問題，應(yīng)由分店值班經(jīng)理跟進(jìn)并與配送中心及營(yíng)運(yùn)管理部門共同處理。 (四)驗(yàn)收生鮮商品扣皮標(biāo)準(zhǔn) (參照《佳華平價(jià)市場(chǎng)生鮮商品扣皮標(biāo)準(zhǔn)》) 第二 銷售贈(zèng)品、促銷贈(zèng)品、低值易耗品驗(yàn)收 一、贈(zèng)品的兩種形式： (一)銷售贈(zèng)品 (二)促銷贈(zèng)品 銷售贈(zèng)品和促銷贈(zèng)品的區(qū)別：銷售贈(zèng)品是供應(yīng)商贈(zèng)送我公司的商品。進(jìn)貨獎(jiǎng)勵(lì)同種商品，是銷售贈(zèng)品的具體體現(xiàn)之一，銷售贈(zèng)品可以像普通商品一樣銷售給顧客；而促銷贈(zèng)品是供應(yīng)商贈(zèng)送給顧客的，不能單獨(dú)銷售。 二、銷售贈(zèng)品的驗(yàn)收程序 倉(cāng)管員憑贈(zèng)品送貨清單對(duì)銷售贈(zèng)品進(jìn)行驗(yàn)收，供應(yīng)商所送贈(zèng)品與贈(zèng)品商品送貨單如有差距，按實(shí)數(shù)驗(yàn)收。其程序與普通商品驗(yàn)收相同，不同的是須在供應(yīng)商《送貨單》上注明“銷售贈(zèng)品”字樣，以便財(cái)務(wù)部作公司純收入入帳或促銷活動(dòng)使用掌握量化管理。 三、促銷贈(zèng)品的驗(yàn)收程序 促銷贈(zèng)品按商品驗(yàn)收程序由倉(cāng)管員和防損員共同驗(yàn)收。供應(yīng)商送貨時(shí)，促銷贈(zèng)品一般是和銷售商品捆扎在一起的，無法捆扎的贈(zèng)品在倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后調(diào)入柜組時(shí)，應(yīng)在通道當(dāng)班防損員處填好《促銷商品登記表》，領(lǐng)取并粘貼“促銷贈(zèng)品”標(biāo)識(shí)后，方可進(jìn)入賣場(chǎng)。有促銷員的由促銷員發(fā)放給已購(gòu)買該促銷商品的顧客；無促銷員的，則將促銷贈(zèng)品統(tǒng)一交前臺(tái)主管簽收，顧客購(gòu)物后憑收銀小票到前臺(tái)領(lǐng)取促銷品。 四、低值易耗品驗(yàn)收 低值易耗品的驗(yàn)收由倉(cāng)管員、防損員和分店物料管理員共同驗(yàn)收、簽字，再由倉(cāng)庫(kù)主管和分店值班經(jīng)理在結(jié)算聯(lián)上簽章，物品由物料管理員管理。 五、固定資產(chǎn)驗(yàn)收 由行政部物料員填寫《固定資產(chǎn)(設(shè)備)驗(yàn)收表》(一式兩聯(lián))、型號(hào)、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額填寫清楚，由行政部、防損部和使用部門派人共同驗(yàn)收并簽字，再報(bào)分管總監(jiān)簽名。行政部留下存根聯(lián)，另一聯(lián)傳財(cái)務(wù)部。 第四節(jié) 調(diào)撥操作流程 商品調(diào)撥分為公司配送中心向分店調(diào)撥、分店內(nèi)部調(diào)撥和行政調(diào)撥三種形式，每種調(diào)撥又根據(jù)實(shí)際需要再進(jìn)行細(xì)分。 第一 配送中心向分店調(diào)撥 一、配送中心向分店直接調(diào)撥 配送中心向分店直接調(diào)撥是由分店配送倉(cāng)庫(kù)實(shí)施的。分店配送倉(cāng)庫(kù)完成商品驗(yàn)收后，將已簽名的《訂貨單》和《送貨單》傳分店電腦部錄制成《進(jìn)貨單》，同時(shí)生成《商品調(diào)撥單》，將商品全額調(diào)撥給分店的有關(guān)柜組 (按商品零售價(jià)調(diào)撥計(jì)算柜組的商品金額)。 (一)具體操作程序： 1．分店配送倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員完成商品驗(yàn)收后，將《訂貨單》和《送貨單》送倉(cāng)庫(kù)主管審核簽名，然后傳分店電腦部輸單員錄入電腦形成《進(jìn)貨單》，同時(shí)自動(dòng)生成《商品調(diào)撥單》(一式三聯(lián))。 2．倉(cāng)庫(kù)人員做好商品條碼的核對(duì)和店內(nèi)碼的粘貼工作，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管核準(zhǔn)方可調(diào)撥。 3．通知相關(guān)柜組人員到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收領(lǐng)貨。 4．柜組派人到配倉(cāng)驗(yàn)收本柜組商品，并在調(diào)撥單上簽收。 5．配送組員工憑柜組簽字驗(yàn)收后的調(diào)撥單將貨物配送到柜組指定地點(diǎn)。 6．傳單：財(cái)務(wù)部（2單）、柜組1單。 (二)流程圖 ┌───────────┐ │分店配送倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員驗(yàn)收│ └───────────┘ ↓ ┌─────────────────────┐ │將《訂貨單》和《送貨單》送倉(cāng)庫(kù)主管審核簽名│ └─────────────────────┘ ↓ ┌───────────────────────┐ │傳電腦部錄制《進(jìn)貨單》后自動(dòng)生成《商品調(diào)撥單》│ └───────────────────────┘ ↓ ┌─────────────┐ │處理?xiàng)l碼核準(zhǔn)數(shù)量，主管審核│ └─────────────┘ ↓ ┌─────────┐ │通知柜組驗(yàn)收，簽字│ └─────────┘ ↓ ┌───────┐ │配送商品到柜組│ └───────┘ ↓ ┌────┐ │傳 單│ └────┘ ↓ ┌───────┐ ↓ ↓ ┌─────┐ ┌────┐ │財(cái)務(wù)部2單 │ │柜組1單 │ └─────┘ └────┘ (三)有關(guān)規(guī)定 1． 柜組人員從聽到廣播通知到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收貨物不得超過15分鐘。 2． 需使用店內(nèi)碼的商品，要嚴(yán)格按照規(guī)定粘貼好店內(nèi)碼后才能調(diào)撥。 3． 沒有調(diào)撥單的商品，配送組或柜組不準(zhǔn)將商品送往賣場(chǎng)銷售。 4．無銷售價(jià)（或售價(jià)有差錯(cuò)）的商品應(yīng)報(bào)物價(jià)部作出處理 (制價(jià)) 后，方可調(diào)撥。 (二)改變同一個(gè)供應(yīng)商商品包裝、條碼銷售的操作： 1．操作程序 根據(jù)銷售的需要，將商品的原包裝拆開分成小件或改變單位進(jìn)行銷售，并且調(diào)往其他柜組，其操作程序： (1)柜組填寫《商品退貨申請(qǐng)單》注明改換包裝和條碼重新入庫(kù)的字樣，送交樓層主管、值班經(jīng)理審批。 (2)配送中心經(jīng)理、配送總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總監(jiān)審批 (3)傳電腦部錄入資料 (編制新的店內(nèi)碼)。 (4)傳物價(jià)部重新制價(jià)。 (5)將《退貨申請(qǐng)單》送交配送中心倉(cāng)庫(kù)。 (6)倉(cāng)庫(kù)根據(jù)《退貨申請(qǐng)單》打印《商品退貨單》、《商品進(jìn)貨單》和《商品調(diào)撥單》，并在單據(jù)上注明“改換商品包裝、條碼重新入庫(kù)調(diào)撥，不能做供應(yīng)商結(jié)帳依據(jù)”字樣。 (7)傳單： 財(cái)務(wù)部：退貨單、調(diào)撥單；配送中心：進(jìn)貨單、調(diào)撥單；柜組：退貨單、調(diào)撥單。 (8)商場(chǎng)柜組根據(jù)《調(diào)撥單》辦理商品調(diào)撥，并及時(shí)登入交接班本。 3．有關(guān)規(guī)定 改變同一個(gè)供應(yīng)商的商品包裝、條碼進(jìn)行銷售，必須是現(xiàn)金采購(gòu)的，且經(jīng)配送中心經(jīng)理審核不能進(jìn)行退換貨的商品，也就是說代銷商品不能按此種形式調(diào)撥。超市采購(gòu)流程(上)商品采購(gòu)就好像是制造企業(yè)的生產(chǎn)部門一樣，是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開始。超市的商品采購(gòu)是指超市向供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)商品的過程。超市的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是從供應(yīng)商處采購(gòu)來商品，再把商品賣給顧客，從中獲利。因此能采購(gòu)來好的、暢銷的商品，就實(shí)現(xiàn)了銷售的一半。做好商品采購(gòu)及其管理工作是超市能正常經(jīng)營(yíng)的前提條件之一。商品采購(gòu)指導(dǎo)思想為：以最恰當(dāng)時(shí)機(jī)，最優(yōu)惠的價(jià)格，采購(gòu)到最優(yōu)質(zhì)、最暢銷的商品。__________________________________________________________________________ _____ 一、 商品采購(gòu)的功能及原則 1， 商品采購(gòu)的功能l 開發(fā)新商品，開發(fā)新供應(yīng)商l 淘汰滯銷商品，淘汰不良供應(yīng)商l 控制采購(gòu)付款2， 商品采購(gòu)的原則l 合乎經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)特性的原則l 合乎商品組合的原則l 合乎高流轉(zhuǎn)率的原則l 合乎毛率率目標(biāo)的原則l 合乎安全衛(wèi)生原則l 合乎進(jìn)、退規(guī)定的原則l 合乎非營(yíng)業(yè)收益的原則l 追求差異化原則3， 商品采購(gòu)管理基本內(nèi)容：l 選擇適當(dāng)?shù)墓?yīng)商l 選擇適當(dāng)?shù)钠焚|(zhì)l 選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)間l 選擇適當(dāng)?shù)膬r(jià)格l 選擇適當(dāng)?shù)臄?shù)量采購(gòu)管理的重點(diǎn)：l 定位管理：使商品按照賣場(chǎng)配置及商品陳列表的規(guī)定“各就各位”，以創(chuàng)造最佳的業(yè)績(jī)。l 數(shù)字管理：n 銷售量；n 回轉(zhuǎn)率=平均銷售額*平均存貨額；超市的商品回轉(zhuǎn)率以每月或每季計(jì)算，正常的回轉(zhuǎn)率為每月4次；不過，目前國(guó)內(nèi)超市的商品回轉(zhuǎn)水準(zhǔn)約為12次，若商品回轉(zhuǎn)率是在1次以下者，即可列為優(yōu)先淘汰的商品。n 交叉比率=回轉(zhuǎn)率*毛利率；國(guó)外商品的標(biāo)準(zhǔn)交叉比率為100以上，而日前國(guó)內(nèi)超市商品的交叉比率水準(zhǔn)約為3050之間，若交叉比率在30以下者，則列為優(yōu)先淘汰之商品；反之，則應(yīng)加強(qiáng)商品交叉比率高的商品采購(gòu)，以擴(kuò)大超市整體之利益。l 品質(zhì)管理：二、 商品采購(gòu)的方法根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，超市商品采購(gòu)的方法有如下一些：1. 按采購(gòu)地區(qū)分類l 國(guó)外采購(gòu)適用于價(jià)格比國(guó)內(nèi)低廉的商品，及國(guó)內(nèi)無法制造或供應(yīng)數(shù)量不足的商品。像世界零售巨頭沃爾瑪?shù)膰?guó)外采購(gòu)數(shù)量就非常巨大，光在中國(guó)一年就采購(gòu)幾十億美元的商品。l 國(guó)內(nèi)采購(gòu)適用于政府管制進(jìn)口的商品，以及需求量值都很小的外國(guó)制品；當(dāng)國(guó)內(nèi)、外采購(gòu)品質(zhì)與價(jià)格相同，因?yàn)閲?guó)內(nèi)采購(gòu)的安全生存量較低，交易過程簡(jiǎn)單，售后服務(wù)比較迅速，就以國(guó)內(nèi)采購(gòu)優(yōu)先。2. 按采購(gòu)進(jìn)行的方式分類l 直接采購(gòu)免去中間商的加價(jià)，直接向制造商進(jìn)行采購(gòu)；是超市最主要的采購(gòu)方式l 間接采購(gòu)?fù)ㄟ^中間商采購(gòu)商品，l 委托采購(gòu)超市委托中間商進(jìn)行采購(gòu)，如委托代理商采購(gòu)l 聯(lián)合采購(gòu)中小超市為了取得規(guī)模采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)，而進(jìn)行的一種合作采購(gòu)方法。是匯集同業(yè)的超市向供應(yīng)商訂購(gòu)。3. 按與供應(yīng)商交易的方式分類l 購(gòu)銷方式 又稱經(jīng)銷；買斷；即與超市電腦系統(tǒng)中記錄詳細(xì)的供應(yīng)商及商品信息，在結(jié)帳時(shí)，在雙方認(rèn)可的購(gòu)銷合同上規(guī)定的賬期（付款天數(shù)）到期后最近的一個(gè)付款日，準(zhǔn)時(shí)按當(dāng)初雙方進(jìn)貨時(shí)所認(rèn)可的商