分公司與辦事處營(yíng)運(yùn)費(fèi)用管理制度(編輯修改稿)
2025-05-13 05:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 分公司帳戶直接支付給廣告供應(yīng)商。 分公司帳套列支的展廳、展臺(tái)、門頭燈箱制作維護(hù)等終端建設(shè)費(fèi)用：不論金額大小，一律由辦事處填寫專項(xiàng)增撥表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次) 向總部預(yù)算管理科申請(qǐng)?jiān)鰮?，預(yù)算管理科審批后直接把款項(xiàng)撥付到辦事處，由辦事處通過分公司帳戶直接支付給廣告供應(yīng)商。 注冊(cè)分公司直接轄區(qū)內(nèi)各辦事處所需的備用金額度由注冊(cè)分公司核定并撥付，實(shí)行滾動(dòng)使用。 非注冊(cè)分公司（注冊(cè)分公司開發(fā)票區(qū)域內(nèi)再設(shè)立的單獨(dú)考核的分公司）轄區(qū)內(nèi)各辦事處所需的備用金額度由非注冊(cè)分公司核定并撥付，實(shí)行滾動(dòng)使用。 撥付時(shí)間：分公司申報(bào)的月度費(fèi)用預(yù)算經(jīng)總部審核后3天內(nèi)撥付。 費(fèi)用申報(bào)審批規(guī)定 費(fèi)用預(yù)算與日常費(fèi)用審批合二為一，凡經(jīng)月度預(yù)算批準(zhǔn)的費(fèi)用，不再通過OA系統(tǒng)申報(bào)審批。預(yù)算外費(fèi)用，須按財(cái)務(wù)制度規(guī)定通過OA系統(tǒng)履行報(bào)批手續(xù)。否則一律不準(zhǔn)報(bào)銷。 預(yù)算外費(fèi)用審批辦法按預(yù)算管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 報(bào)銷、核算規(guī)定 辦事處應(yīng)列入分公司NC用友帳套核算的費(fèi)用單據(jù)，經(jīng)辦事處審核付款后按月、及時(shí)（每月至少2次）全部寄回分公司本部財(cái)務(wù)部終審入帳。 辦事處應(yīng)列入總部NC用友帳套核算的費(fèi)用單據(jù)，經(jīng)辦事處審核付款后按月、及時(shí)（每月至少2次）全部寄回分公司本部，由分公司本部財(cái)務(wù)部復(fù)審后按月集中寄回總部財(cái)務(wù)部終審入帳。 辦事處費(fèi)用單據(jù)由辦事處經(jīng)理與會(huì)計(jì)初審，由分公司費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)審，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)理審批。具體審批權(quán)限參見《創(chuàng)銷財(cái) 2008079 分公司（辦事處）費(fèi)用報(bào)銷操作指引》。 分公司本部的費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審、分公司總經(jīng)理終審。 注冊(cè)分公司應(yīng)依據(jù)報(bào)經(jīng)總部審批后的開發(fā)票區(qū)域內(nèi)所有分公司的預(yù)算、銷售回款目標(biāo)、各分公司與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)協(xié)商確定的稅收計(jì)劃，確定總部用友帳套、注冊(cè)分公司用友帳套的費(fèi)用入帳額度。 非注冊(cè)分公司轄區(qū)內(nèi)的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)根據(jù)注冊(cè)分公司財(cái)務(wù)部確定的不同帳套費(fèi)用入帳額度分別列入注冊(cè)分公司用友帳套或總部用友帳套。 除分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員工資獎(jiǎng)金外，分公司發(fā)生的一切費(fèi)用由分公司承擔(dān)，而且總部不再特批任何總部承擔(dān)費(fèi)用。 分公司總經(jīng)理：（1） 分公司總經(jīng)理如兼任辦事處經(jīng)理，在分公司報(bào)銷部份，按本文件規(guī)定的相應(yīng)比率控制，計(jì)入分公司包干費(fèi)用額度；如兼任辦事處經(jīng)理,費(fèi)用在辦事處報(bào)銷部分并入兼任辦事處的包干費(fèi)用額度內(nèi)，但須設(shè)定報(bào)銷比率，同時(shí)注意辦事處內(nèi)部包干費(fèi)用的平衡。（2） 年度內(nèi)分公司總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得超過業(yè)務(wù)基本費(fèi)用的30%，如超支由其個(gè)人自理。（3） 年度內(nèi)分公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)包干費(fèi)用總額不得超過規(guī)定比率。（4） 分公司總經(jīng)理日常費(fèi)用在分公司“包干費(fèi)用”大類列支。（5） 獨(dú)立分公司（指北京、上海、新疆等未下設(shè)辦事處的分公司）視同一個(gè)辦事處，費(fèi)用報(bào)銷按辦事處的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 分公司財(cái)務(wù)人員（1） 分公司必須在4月底之前擬定本分公司內(nèi)財(cái)務(wù)人員（含分公司本部、辦事處）的業(yè)務(wù)包干費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)總部財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)費(fèi)用科備案，分公司財(cái)務(wù)人員在批準(zhǔn)的額度內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 分公司其他人員（1） 分公司必須在4月底之前擬定分公司本部各部門其他人員的業(yè)務(wù)包干費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)總部財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)費(fèi)用科備案。分公司本部人員在批準(zhǔn)的額度內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 分公司各部門人員（含分公司總經(jīng)理）到其他辦事處出差的差旅費(fèi)及其他費(fèi)用，按《創(chuàng)銷財(cái) 2008079 分公司（辦事處）費(fèi)用報(bào)銷操作指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）執(zhí)行，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 分公司本部人員（不含分公司總經(jīng)理）的業(yè)務(wù)包干費(fèi)用在“業(yè)務(wù)基本費(fèi)用”、“維修基本費(fèi)用”大類核算，但視同包干費(fèi)用管理考核。 分公司各部門發(fā)生的日常業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)用在規(guī)定額度內(nèi)憑票、據(jù)實(shí)報(bào)銷。 分公司各部門業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)用按人員性質(zhì)不同分別列入分公司“業(yè)務(wù)基本費(fèi)用、維修基本費(fèi)用”大類核算。 分公司維修中心費(fèi)用按《創(chuàng)銷財(cái)2008026號(hào) 分公司、辦事處服務(wù)費(fèi)用管理制度》的規(guī)定報(bào)銷。培訓(xùn)車間修復(fù)機(jī)器發(fā)生的直接修機(jī)費(fèi)用列入分公司“維修基本費(fèi)用”大類核算。 分公司全面實(shí)行物流配送改革，物流配送費(fèi)用
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