分公司與辦事處營(yíng)運(yùn)費(fèi)用管理制度-文庫吧資料
2025-04-22 05:45本頁面
【正文】 ，列入分公司“業(yè)務(wù)基本費(fèi)用”大類核算，全額由分公司承擔(dān)。 分公司維修中心費(fèi)用按《創(chuàng)銷財(cái)2008026號(hào) 分公司、辦事處服務(wù)費(fèi)用管理制度》的規(guī)定報(bào)銷。 分公司各部門發(fā)生的日常業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)用在規(guī)定額度內(nèi)憑票、據(jù)實(shí)報(bào)銷。 分公司各部門人員（含分公司總經(jīng)理）到其他辦事處出差的差旅費(fèi)及其他費(fèi)用，按《創(chuàng)銷財(cái) 2008079 分公司（辦事處）費(fèi)用報(bào)銷操作指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）執(zhí)行，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 分公司其他人員（1） 分公司必須在4月底之前擬定分公司本部各部門其他人員的業(yè)務(wù)包干費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)總部財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)費(fèi)用科備案。（5） 獨(dú)立分公司（指北京、上海、新疆等未下設(shè)辦事處的分公司）視同一個(gè)辦事處，費(fèi)用報(bào)銷按辦事處的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（3） 年度內(nèi)分公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)包干費(fèi)用總額不得超過規(guī)定比率。 分公司總經(jīng)理：（1） 分公司總經(jīng)理如兼任辦事處經(jīng)理，在分公司報(bào)銷部份，按本文件規(guī)定的相應(yīng)比率控制，計(jì)入分公司包干費(fèi)用額度；如兼任辦事處經(jīng)理,費(fèi)用在辦事處報(bào)銷部分并入兼任辦事處的包干費(fèi)用額度內(nèi)，但須設(shè)定報(bào)銷比率，同時(shí)注意辦事處內(nèi)部包干費(fèi)用的平衡。 非注冊(cè)分公司轄區(qū)內(nèi)的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)根據(jù)注冊(cè)分公司財(cái)務(wù)部確定的不同帳套費(fèi)用入帳額度分別列入注冊(cè)分公司用友帳套或總部用友帳套。 分公司本部的費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審、分公司總經(jīng)理終審。 辦事處費(fèi)用單據(jù)由辦事處經(jīng)理與會(huì)計(jì)初審，由分公司費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)審，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)理審批。 報(bào)銷、核算規(guī)定 辦事處應(yīng)列入分公司NC用友帳套核算的費(fèi)用單據(jù)，經(jīng)辦事處審核付款后按月、及時(shí)（每月至少2次）全部寄回分公司本部財(cái)務(wù)部終審入帳。否則一律不準(zhǔn)報(bào)銷。 費(fèi)用申報(bào)審批規(guī)定 費(fèi)用預(yù)算與日常費(fèi)用審批合二為一，凡經(jīng)月度預(yù)算批準(zhǔn)的費(fèi)用，不再通過OA系統(tǒng)申報(bào)審批。 非注冊(cè)分公司（注冊(cè)分公司開發(fā)票區(qū)域內(nèi)再設(shè)立的單獨(dú)考核的分公司）轄區(qū)內(nèi)各辦事處所需的備用金額度由非注冊(cè)分公司核定并撥付，實(shí)行滾動(dòng)使用。 分公司帳套列支的展廳、展臺(tái)、門頭燈箱制作維護(hù)等終端建設(shè)費(fèi)用：不論金額大小，一律由辦事處填寫專項(xiàng)增撥表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次) 向總部預(yù)算管理科申請(qǐng)?jiān)鰮埽A(yù)算管理科審批后直接把款項(xiàng)撥付到辦事處，由辦事處通過分公司帳戶直接支付給廣告供應(yīng)商。 總部帳套列支的展廳、展臺(tái)、門頭燈箱制作維護(hù)等終端建設(shè)費(fèi)用：不論金額大小，一律由辦事處填寫用款申請(qǐng)表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向預(yù)算管理科申請(qǐng)付款給廣告供應(yīng)商。 資金撥付 分公司所有費(fèi)用戶資金全額由總部撥付，嚴(yán)禁坐支貨款。 內(nèi)部牽制原則：分公司、辦事處30000元以上的費(fèi)用支出合同簽訂，必須由經(jīng)辦人、經(jīng)理、財(cái)務(wù)共同審核，經(jīng)理簽批。 回避原則：分公司員工與廣告及其它服務(wù)商有直接利害關(guān)系（如廣告公司是自己或親屬開設(shè)的、或者是本人與他人合伙開設(shè)的）必須采取回避原則，不得與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來。 注冊(cè)分公司開發(fā)票區(qū)域內(nèi)設(shè)立的單獨(dú)考核的非注冊(cè)分公司開立帳戶按注冊(cè)分公司相關(guān)規(guī)定辦理。此賬戶專門用于費(fèi)用支出，所有的費(fèi)用開支必須且只能從專用賬戶支出，嚴(yán)禁各項(xiàng)收入及款項(xiàng)存入該帳戶。（4） 當(dāng)?shù)卣块T要求設(shè)立的稅款或社保專戶。（2） 以注冊(cè)分公司名義在其所管轄的辦事處所在地開立的駐外費(fèi)用帳戶。年任務(wù)34億（含3億，不含4億）‰年任務(wù)4億以上（含4億）‰2分公司本部業(yè)務(wù)包干費(fèi)凈回款年任務(wù)3億以下（不含3億）‰分公司本部（含計(jì)劃財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部、業(yè)務(wù)部、用戶服務(wù)部、總經(jīng)理室等）各部門人員的差旅、辦公、電話、招待費(fèi)等四項(xiàng)費(fèi)用年任務(wù)34億（含3億，不含4億）‰年任務(wù)4億以上（含4億）‰3分公司本部業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)凈回款‰分公司本部各部門房租、福利費(fèi)、低值易耗品攤銷、折舊費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、修理費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、廣告促銷、終建設(shè)費(fèi)用（不含工資、獎(jiǎng)金）等。 費(fèi)用分類、列支項(xiàng)目、核算范圍及控制標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用分類根據(jù)08
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