國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題及其對(duì)策1-管理論文(編輯修改稿)
2024-12-02 11:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì)滯后。近幾年來，金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新情況、新問題不斷涌現(xiàn)，老的制度不能覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，新制度又沒能及時(shí)完善充實(shí)，致使內(nèi)控出現(xiàn)盲點(diǎn)，造成一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中存在的上述問題，若不及時(shí)加以解決，很可能給商業(yè)銀行帶 來風(fēng)險(xiǎn)，影響到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，甚至可能危及銀行的生存 。因此，面臨人世后激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)與完善。 建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個(gè)無法回避的現(xiàn)實(shí)問題。股份制是被證實(shí)的現(xiàn)代企業(yè)制度的最有效的組織形式，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個(gè)目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對(duì)應(yīng)的有效制衡 的法人治理結(jié)構(gòu)，使國(guó)有商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。合理的組織架構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織治理形式。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對(duì)獨(dú)立又相互牽制；在縱向上做到減少治理層次，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的控制，建立完善的矩陣式的組織格局。 培育誠(chéng)信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅(jiān)持以人為本的治理思想。員工的職業(yè)道德水平、勝任能力和誠(chéng)信度是影響企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的一個(gè)非常重要 的因素。良好的企業(yè)文化氛圍，不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，使人的自覺行為與制度對(duì)人的行為約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)通過培育金融企業(yè)文化，營(yíng)造良好的內(nèi)控文化氛圍。建立以提高員工素 質(zhì)和敬業(yè)精神為核心的人力資源治理制度，通過多層次、多渠道的培訓(xùn)，提高員工的、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)；創(chuàng)造公平、平等、擇優(yōu)的用人環(huán)境，建立健全有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的選任用人機(jī)制；建立健全對(duì)員工尤其是治理人員和決策人員的考核、任用、監(jiān)督治理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行干部交流、崗位輪換、任期離任稽核制度。通過教育與治理、激勵(lì)和 約束的有機(jī)結(jié)合，從根本上解決國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)中的 “人 ”的問題。 建立和完善有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)制度。一個(gè)有效的內(nèi)控體系，必須對(duì)
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