關(guān)于實(shí)施合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法有關(guān)問(編輯修改稿)
2025-05-13 05:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ％?！ ∏绊?xiàng)比例限制計(jì)算，基金、集合計(jì)劃因參與證券借貸交易、正回購交易而持有的擔(dān)保物、現(xiàn)金不得計(jì)入基金、集合計(jì)劃總資產(chǎn)。 ?。ㄊ? 基金、集合計(jì)劃如參與證券借貸交易、正回購交易、逆回購交易，境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)控制度、操作程序和進(jìn)行檔案管理?！ ×?、 費(fèi)用及凈值計(jì)算 （一）基金中基金應(yīng)當(dāng)有合理的管理費(fèi)率和銷售費(fèi)用安排。如委托投資顧問的，投資顧問費(fèi)用可以從基金資產(chǎn)中列支。 ?。ǘ┗稹⒓嫌?jì)劃份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露一次，如基金、集合計(jì)劃投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露?！ 。ㄈ┗?、集合計(jì)劃份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。 ?。ㄋ模┗稹⒓嫌?jì)劃份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算并披露?！ 。ㄎ澹┗?、集合計(jì)劃資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值計(jì)算中得到反映?！ 。┝鲃?dòng)性受限的證券估值可以參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。 ?。ㄆ撸┭苌返墓乐悼梢詤⒄諊H會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行?！ 。ò耍┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)合理確定開放式基金資產(chǎn)價(jià)格的選取時(shí)間，并在招募說明書和基金合同中載明?！ 。ň牛╅_放式基金、集合計(jì)劃凈值及申購贖回價(jià)格的具體計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金、集合計(jì)劃合同和招募說明書中載明，并明確小數(shù)點(diǎn)后的位數(shù)。 ?。ㄊ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)自接受持有人有效贖回申請(qǐng)之日起10個(gè)工作日內(nèi)支付贖回款項(xiàng)，但中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。 ?。ㄊ唬┗鸷贤梢约s定基金持有現(xiàn)金或政府債券的比例，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的特殊品種可以不受《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第二十八條規(guī)定的比例限制?！ 。ㄊ╅_放式基金和封閉式基金的基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金收益分配的次數(shù)和基金收益分配的比例?；鹗找娣峙淇梢圆皇堋蹲C券投資基金運(yùn)作管理辦法》第三十五條規(guī)定的限制，但中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外?！ ∑?、 信息披露 基金信息披露應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定并符合以下要求: （一） 可同時(shí)采用中、英文，并以中文為準(zhǔn)。 ?。ǘ?可以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值及相關(guān)信息。涉及幣種之間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)披露匯率數(shù)據(jù)來源，并保持一致性。如果出現(xiàn)改變，應(yīng)當(dāng)予以披露并說明改變的理由。人民幣對(duì)主要外匯的匯率應(yīng)當(dāng)以報(bào)告期末最后一個(gè)估值日中國人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)?！ 。ㄈ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者如委托投資顧問的，應(yīng)當(dāng)在招募說明書中進(jìn)行披露，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：投資顧問名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)管理規(guī)模、主要聯(lián)系人及其聯(lián)系電話、傳真、電子郵箱、主要負(fù)責(zé)人員教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專業(yè)職稱介紹等。 ?。ㄋ模?基金運(yùn)作期間如遇境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者、投資顧問主要負(fù)責(zé)人員變動(dòng)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者認(rèn)為該事件有可能對(duì)基金投資產(chǎn)生重大影響，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告，并在更新的招募說明書中予以說明?！ 。ㄎ澹? 托管人如委托境外托管人的，應(yīng)當(dāng)在招募說明書中公告境外托管人相關(guān)信息，內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模、信用等級(jí)等?！ 。?基金如投資金融衍生品的，應(yīng)當(dāng)在基金合同、招募說明書中詳細(xì)說明擬投資的衍生品種及其基本特性、擬采取的組合避險(xiǎn)、有效管理策略及采取的方式、頻率?！ 。ㄆ撸? 基金如投資境外基金的，應(yīng)當(dāng)披露基金與境外基金之間的費(fèi)率安排?！ 。ò耍? 基金如參與證券借貸、正回購交易、逆回購交易的，應(yīng)當(dāng)在基金合同、招募說明書中按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露?！ 。ň牛? 基金應(yīng)當(dāng)在招募說明書對(duì)投資境外市場可能產(chǎn)生的下列風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露：海外市場風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、衍生品風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、金融模型風(fēng)險(xiǎn)、證券借貸/正回購/逆回購風(fēng)險(xiǎn)、小市值/新興市場/高科技公司股票風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、初級(jí)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、大宗交易風(fēng)險(xiǎn)等。披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括以上風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征、可能發(fā)生的后果。 ?。ㄊ? 基金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)代理投票的方針、程序、文檔保管進(jìn)行披露?！ 。ㄊ唬? 基金應(yīng)當(dāng)按照全球投資表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)計(jì)算和表述投資業(yè)績?！ 。ㄊ?集合計(jì)劃的信息披露，參照上述規(guī)定執(zhí)行?！ “?、 投資顧問在境內(nèi)從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定?！ 【?、 傘型基金的子基金應(yīng)當(dāng)遵守試行辦法及本通知的規(guī)定?！ ∈?、 本通知自2007年7月5日起施行?！ ?附件： 家或地區(qū) 二○○七年六月十八日相關(guān)附件22 / 22附件1：合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外投資顧問基本情況表一、基本信息機(jī)構(gòu)名稱 成立時(shí)間 注冊(cè)地址 郵寄地址 主要股東、合伙人 聯(lián)系人 電話 傳真 電子郵件 公司網(wǎng)址 境外監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)/注冊(cè)號(hào) 機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)組織形式投資管理機(jī)構(gòu)□公司□投資銀行□合伙人□商業(yè)銀行□有限責(zé)任合伙人□保險(xiǎn)公司□有限責(zé)任公司□其他機(jī)構(gòu)(請(qǐng)說明)□個(gè)人□ 會(huì)計(jì)年度截止月份 員工數(shù)平均行業(yè)經(jīng)驗(yàn)投資研究人員 市場營銷人員 其他人員 合計(jì) 資產(chǎn)管理規(guī)模（億美元）管理賬戶總數(shù)有能力實(shí)施投資策略
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