【正文】 候以公允價(jià)值終止交易?！　?. 主要投資于基金的集合計(jì)劃，參照上述規(guī)定執(zhí)行?！　≈袊C監(jiān)會(huì)根據(jù)證券市場發(fā)展情況或基金、集合計(jì)劃具體個(gè)案，可以調(diào)整上述投資比例?！　　⒓嫌?jì)劃持有境外基金的市值合計(jì)不得超過基金、集合計(jì)劃凈值的10%。指數(shù)基金可以不受上述限制。指數(shù)基金可以不受上述限制?！　?. 中國證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為?！　?. 從事證券承銷業(yè)務(wù)?！　?. 除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金?！　。ǘ?除中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，基金、集合計(jì)劃不得有下列行為：　　1. 購買不動(dòng)產(chǎn)。　?。ㄈ?基金投資業(yè)績比較基準(zhǔn)及其選用應(yīng)當(dāng)符合以下條件：　　1. 業(yè)績比較基準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)在業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)期開始時(shí)予以明確；　　2. 業(yè)績比較基準(zhǔn)與基金的投資風(fēng)格和方法一致；　　3. 業(yè)績比較基準(zhǔn)的數(shù)據(jù)可以合理的頻率獲?。弧　?. 組成業(yè)績比較基準(zhǔn)的成分和權(quán)重可以清晰的確定；　　5. 了解組成業(yè)績比較基準(zhǔn)的證券當(dāng)前情況并具有研究專長；　　6. 接受業(yè)績比較基準(zhǔn)的適用性并可合理說明主動(dòng)管理與業(yè)績比較基準(zhǔn)的偏離；　　7. 業(yè)績比較基準(zhǔn)具有可復(fù)制性?！　?. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者如委托投資顧問的，還應(yīng)當(dāng)出具下列文件：　?。?） 投資顧問基本情況表（附件1）；　?。?） 境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者與投資顧問簽訂的協(xié)議草案；　?。?） 本通知第二條規(guī)定的證明文件。　　三、 符合試行辦法第十九條規(guī)定的證明文件為：　?。ㄒ唬? 金融業(yè)務(wù)許可證（復(fù)印件）；　?。ǘ?營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；　?。ㄈ?實(shí)收資本證明文件或境外注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的上一年度末資產(chǎn)托管規(guī)模證明文件；　?。ㄋ模?托管部門人員配備、安全保管資產(chǎn)條件的說明；　?。ㄎ澹?托管業(yè)務(wù)的主要管理制度；　?。?最近3年沒有受到所在國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查的說明。關(guān)于實(shí)施《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》有關(guān)問題的通知證監(jiān)發(fā)[2007]81號(hào)各基金管理公司、證券公司、托管銀行：　　為落實(shí)《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（以下簡稱試行辦法），做好合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）境外證券投資工作，現(xiàn)將實(shí)施試行辦法的有關(guān)問題通知如下：　　一、符合試行辦法第八條規(guī)定的證明文件為：　?。ㄒ唬┚硟?nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模等證明文件；　?。ǘ┚哂芯惩馔顿Y管理相關(guān)經(jīng)驗(yàn)人員的教育經(jīng)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、從業(yè)資格、專業(yè)職稱等基本情況介紹；　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)控制及投資管理等主要制度。　　前款規(guī)定的文件凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本或中文摘要?！　?. 托管人如委托境外托管人的，還應(yīng)當(dāng)出具下列文件：　?。?） 托管人與境外托管人簽訂的協(xié)議草案；　?。?） 本通知第三條規(guī)定的證明文件。　?。ㄋ模┗稹⒓嫌?jì)劃首次募集應(yīng)當(dāng)符合以下要求：　　1．可以人民幣、美元或其他主要外匯貨幣為計(jì)價(jià)貨幣募集；　　2. 基金募集金額不少于2億元人民幣或等值貨幣；集合計(jì)劃募集金額不少于1億元人民幣或等值貨幣；　　3. 開放式基金份額持有人不少于200人，封閉式基金份額持有人不少于1000人，集合計(jì)劃持有人不少于2人；　　4. 以面值進(jìn)行募集，境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者可以根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)確定面值金額的大小?！　?. 購買房地產(chǎn)抵押按揭。該臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%?！　?. 中國證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為?！　。ㄋ模┩顿Y比例限制　　1. 單只基金、集合計(jì)劃持有同一家銀行的存款不得超過基金、集合計(jì)劃凈值的20%?！　?. 單只基金、集合計(jì)劃持有與中國證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國家或地區(qū)以外的其他國家或地區(qū)證券市場掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%，其中持有任一國家或地區(qū)市場的證券資產(chǎn)不得超過基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的3%?！　? 前項(xiàng)投資比例限制應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算同一機(jī)構(gòu)境內(nèi)外上市的總股本，同時(shí)應(yīng)當(dāng)一并計(jì)算全球存托憑證和美國存托憑證所代表的基礎(chǔ)證券，并假設(shè)對(duì)持有的股本權(quán)證行使轉(zhuǎn)換。持有貨幣市場基金可以不受上述限制?！　。ㄎ澹?基金中基金　　1. 每只境外基金投資比例不超過基金中基金資產(chǎn)凈值的20％?！　。┙鹑谘苌吠顿Y　　基金、集合計(jì)劃投資衍生品應(yīng)當(dāng)僅限于投資組合避險(xiǎn)或有效管理，不得用于投機(jī)或放大交易，同時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：　　1. 單只基金、集合計(jì)劃的金融衍生品全部敞口不得高于該基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的100％?！　。?）任一交易對(duì)手方的市值計(jì)價(jià)敞口不得超過基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的20％?！　。ㄆ撸?境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者管理的基金、集合計(jì)劃可以參與證券借貸交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：　　1. 所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)?！　?. 除中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，擔(dān)保物可以是以下金融工具或品種：　?。?） 現(xiàn)金；　　（2） 存款證明；　?。?） 商業(yè)票據(jù)；　　（4） 政府債券；　　（5） 中資商業(yè)銀行或由不低于中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的境外金融機(jī)構(gòu)（作為交易對(duì)手方或其關(guān)聯(lián)方的除外）出具的不可撤銷信用證?！　?. 參與正回購交易，應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度對(duì)賣出收益進(jìn)行調(diào)整以確?，F(xiàn)金不低于已售出證券市值的102％。一旦賣方違約，基金、集合計(jì)劃根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置已購入證券以滿足索賠需要。　?。ㄊ? 基金、集合計(jì)劃如參與證券借貸交易、正回購交易、逆回購交易，境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)控制度、操作程序和進(jìn)行檔案管理?！　。ㄈ┗?、集合計(jì)劃份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。　?。ㄆ撸┭苌返墓乐悼梢詤⒄諊H會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行?！　。ㄊ唬┗鸷贤梢约s定基金持有現(xiàn)金或政府債券的比例，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的特殊品種可以不受《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第二十八條規(guī)定的比例限制。　?。ǘ?可以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值及相關(guān)信息?！　。ㄈ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者如委托投資顧問的，應(yīng)當(dāng)在招募說明書中進(jìn)行披露，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于：投資顧問名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)管理規(guī)模、主要聯(lián)