橫店集團(tuán)全面預(yù)算管理制度修改稿(編輯修改稿)
2025-05-09 22:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 體預(yù)算編制要求與本單位的實(shí)際情況相結(jié)合，具體制定本部門(mén)、本公司該年度的預(yù)算計(jì)劃 對(duì)預(yù)算依據(jù)、測(cè)算基礎(chǔ)和計(jì)劃控制措施進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。 在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中執(zhí)行綜合平衡后的預(yù)算，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完成預(yù)算任務(wù)，加強(qiáng)預(yù)算自律，嚴(yán)格控制預(yù)算外行為； 定期提供預(yù)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)； 預(yù)算沖突上報(bào)。（四） 預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)1． 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)216。 性質(zhì)：全面預(yù)算管理的監(jiān)控機(jī)構(gòu)216。 構(gòu)成：集團(tuán)總部財(cái)經(jīng)委的財(cái)務(wù)管理部、財(cái)經(jīng)委負(fù)責(zé)人；下屬各級(jí)公司財(cái)務(wù)部的預(yù)算管理崗，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。216。 主要職責(zé)： 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的常規(guī)審查，履行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督職能； 匯總預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行差異分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)告，向總經(jīng)理辦公會(huì)和董事長(zhǎng)辦公會(huì)反饋報(bào)告； 定期形成預(yù)算執(zhí)行情況匯總數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整理分析，為預(yù)算執(zhí)行考評(píng)提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；2． 內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)216。 性質(zhì)：全面預(yù)算管理的監(jiān)控機(jī)構(gòu)216。 構(gòu)成：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)216。 主要職責(zé)： 對(duì)預(yù)算編制和組織情況進(jìn)行監(jiān)控，提出獨(dú)立意見(jiàn)，向董事局匯報(bào)； 定期或不定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況檢查，包括常規(guī)和特定事項(xiàng)的審查； 對(duì)各預(yù)算單位提交的反饋報(bào)告進(jìn)行審計(jì)驗(yàn)證。 對(duì)預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性進(jìn)行評(píng)估。（五） 預(yù)算考評(píng)機(jī)構(gòu)1． 經(jīng)濟(jì)發(fā)展管理委員會(huì)216。 性質(zhì)：預(yù)算管理的考評(píng)機(jī)構(gòu)216。 構(gòu)成：集團(tuán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展管理委員會(huì)216。 主要職責(zé)： 制定預(yù)算考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)2． 財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)216。 性質(zhì)：預(yù)算管理的考評(píng)機(jī)構(gòu)216。 構(gòu)成：集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)216。 主要職責(zé)： 制定預(yù)算考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)匯總預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析；對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況予以考評(píng)。3． 預(yù)算管理委員會(huì)216。 主要職責(zé)：審批與預(yù)算相關(guān)的考核標(biāo)準(zhǔn)與控制政策；4． 人力資源管理委員會(huì)216。 性質(zhì)：預(yù)算管理的考評(píng)機(jī)構(gòu)216。 構(gòu)成：集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)216。 主要職責(zé)：根據(jù)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，及已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行考核標(biāo)準(zhǔn)提出考核的具體意見(jiàn)；執(zhí)行已經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的考核措施。第五章 預(yù)算目標(biāo)的確定與分解第十一條 預(yù)算目標(biāo)確定與分解的目的保證集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；確保各層責(zé)任中心的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均在量化的預(yù)算指標(biāo)體系下運(yùn)作，增強(qiáng)企業(yè)整體的控制與考核的可操作性；為預(yù)算編制提供前提和基礎(chǔ)，使預(yù)算成為企業(yè)管理的導(dǎo)向。第十二條 預(yù)算目標(biāo)設(shè)定的原則： 預(yù)算目標(biāo)的確定需考慮行業(yè)特征、企業(yè)生命周期、公司發(fā)展速度、公司市場(chǎng)規(guī)劃與導(dǎo)向等因素。 預(yù)算目標(biāo)的確定遵循先進(jìn)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合的原則。預(yù)算的先進(jìn)性是指預(yù)算是要經(jīng)過(guò)企業(yè)員工的努力才能夠完成的。先進(jìn)的預(yù)算有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)員工的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極性和實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的短期目標(biāo)。預(yù)算的現(xiàn)實(shí)性是指人們經(jīng)過(guò)努力確實(shí)具有完成預(yù)算的可能性。預(yù)算只有同時(shí)具備先進(jìn)性和現(xiàn)實(shí)性，才可能具有科學(xué)性。第十三條 預(yù)算目標(biāo)體系構(gòu)成 預(yù)算目標(biāo)體系由集團(tuán)層面的總目標(biāo)體系與責(zé)任中心的分目標(biāo)體系構(gòu)成.第十四條 預(yù)算目標(biāo)確定及分解程序： 董事局預(yù)算管理委員會(huì)各責(zé)任中心財(cái)經(jīng)委制定集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定集團(tuán)總體預(yù)算目標(biāo)將總目標(biāo)分解為各責(zé)任中心預(yù)算目標(biāo)根據(jù)集團(tuán)分解的預(yù)算目標(biāo)草案確定自身預(yù)算責(zé)任期的工作根據(jù)自身情況及上年預(yù)算執(zhí)行情況編制本單位預(yù)算目標(biāo)草案并說(shuō)明匯總各責(zé)任單位的預(yù)算目標(biāo)綜合平衡確定責(zé)任中心目標(biāo)以下列示了主要的責(zé)任預(yù)算目標(biāo)：?jiǎn)挝恢攸c(diǎn)預(yù)算目標(biāo)集團(tuán)層面利潤(rùn)總額息稅前總利潤(rùn)收入總額成本、費(fèi)用總額總資產(chǎn)利潤(rùn)率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流子公司（成熟企業(yè)）利潤(rùn)息稅前利潤(rùn)毛利收入總額成本、費(fèi)用總額總資產(chǎn)利潤(rùn)率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流成本費(fèi)用中心成本費(fèi)用率（成本費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入；成本費(fèi)用/產(chǎn)品銷(xiāo)售收入）成本費(fèi)用總額第六章 預(yù)算編制第十五條 預(yù)算的編制期及執(zhí)行期年度預(yù)算的編制期為預(yù)算執(zhí)行期前一年的10月初。預(yù)算的執(zhí)行期為每年的1月1
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