【文章內(nèi)容簡介】 況總結(jié)17. 審議財政年度財務(wù)決算報表并報董事會批準(zhǔn)財政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財務(wù)決算報表、年度績效獎金分配方案初稿審計 次年 1月18. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實施年度預(yù)算審計19. 根據(jù)審計報告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計報告年度預(yù)算整改方案 日常工作工作節(jié)點時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算年度1. 審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項預(yù)算分析 每月 10日至 20日2. 聽取預(yù)算執(zhí)行委員會匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告3. 聽取各部門擬定的改善方案與行動計劃月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務(wù)改善.. .. .. ..方案與行動計劃初稿預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日4. 審批各部門的業(yè)務(wù)改善方案與行動計劃5. 審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會提交季度預(yù)測6. 審議預(yù)算調(diào)整方案并報董事會批準(zhǔn)季度預(yù)測初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿季度預(yù)測通報、業(yè)務(wù)改善方案與行動計劃、預(yù)算調(diào)整通報 預(yù)算評價委員會 人員構(gòu)成　　董事會成員、總會計師、財務(wù)經(jīng)理、技術(shù)專家、等企業(yè)業(yè)務(wù)所需的各類專業(yè)人才。 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月中旬1. 從財務(wù)、人力、設(shè)備及外部合作組織等角度分析企業(yè)的能力，論證戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性預(yù)算啟動 10 月初 2. 評價預(yù)算目標(biāo)是否可行、預(yù)算編制方法與程序是否合理戰(zhàn)略目標(biāo)可行性分析報告預(yù)算平衡 11 月初 3. 評價費用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的可行性4. 對部門之間在預(yù)算編制過程出現(xiàn)的重大分歧進(jìn)行協(xié)調(diào) 日常工作預(yù)算執(zhí)行 執(zhí)行期間1. 對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的預(yù)算爭議進(jìn)行仲裁2. 對追加的預(yù)算進(jìn)行評價預(yù)算分析 每月 10 3. 從專業(yè)角度評價分析差異分析報告的合理性4. 從專業(yè)角度評價分析改善方案的可行性.. .. .. ..日至 20日預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日5. 對預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評價 財務(wù)決算報表、月度預(yù)測初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿 預(yù)算監(jiān)督委員會 人員構(gòu)成　　監(jiān)事會成員、總會計師與監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計人員 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月中旬1. 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算啟動 10 月初 2. 監(jiān)督目標(biāo)制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算編制 11 月初 3. 監(jiān)督預(yù)算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行審計 次年 1月4. 對決算結(jié)果的真實性、完整性、合法性進(jìn)行審計 績效審計報告.. .. .. .. 日常工作預(yù)算執(zhí)行 執(zhí)行期間1. 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性預(yù)算分析 每月 10日至 20日2. 監(jiān)督預(yù)算分析的真實性 預(yù)算執(zhí)行委員會 部門構(gòu)成　　以財務(wù)部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企劃部 、人力資源部配合財務(wù)部編制預(yù)算所需要報告與制度 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月中旬1. 提交本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告2. 提交行業(yè)研究報告（企劃部完成）3. 分解細(xì)化公司策略目標(biāo)（企劃部完成）策略目標(biāo)試行稿、公司平衡記分卡試行稿預(yù)算啟動 10 月初4. 下發(fā)預(yù)算目標(biāo)5. 設(shè)計預(yù)算期的預(yù)算編審方法和程序，設(shè)置預(yù)算編制工作完成期限，設(shè)計并下發(fā)年度業(yè)務(wù)計劃模板和預(yù)算編制模板年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月6. 匯總各部門的業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算7. 編制成本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算8. 編制并下發(fā)年度策略目標(biāo)調(diào)整通知9. 編制并下發(fā)部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知部門業(yè)務(wù)計劃初稿、部門年度預(yù)算初稿、年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度.. .. .. ..預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿預(yù)算審批下達(dá)12 月初10. 下發(fā)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計劃11. 下發(fā)年度預(yù)算給各部門12. 要求各部門簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計劃、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計劃、各部門年度預(yù)算公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計劃、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計劃、各部門年度預(yù)算決算 次年 1月13. 準(zhǔn)備公司財政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)14. 準(zhǔn)備財政年度財務(wù)決算報表財政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財務(wù)決算報表審計 次年 1月15. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實施年度預(yù)算審計16. 根據(jù)審計報告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計報告年度預(yù)算整改方案注：未注明職責(zé)單位的工作都由財務(wù)部負(fù)責(zé)完成 日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個財年1. 按照費用預(yù)算管理辦法審核費用支出預(yù)算分析 每月 10日到 20日2. 確認(rèn)，計量預(yù)算執(zhí)行情況3. 編制預(yù)算執(zhí)行分析報告4. 匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告5. 記錄整理各部門擬定的改善方案與行動計劃月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日6. 準(zhǔn)備財務(wù)決算報表7. 下發(fā)預(yù)算調(diào)整通報8. 匯總各業(yè)務(wù)部門對下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測9. 匯總各業(yè)務(wù)部門編制的滾動預(yù)算財務(wù)決算報表、月度預(yù)測初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿、各部門下季度滾動業(yè)務(wù)月度預(yù)測通報、業(yè)務(wù)改善方案與行動計劃、預(yù)算調(diào)整通報、季度滾動預(yù)算.. .. .. ..預(yù)算 營銷部門 部門構(gòu)成各辦事處、服務(wù)部、營銷辦、市場部、技術(shù)支持部 主要職責(zé) 年度工作工作節(jié)點時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度銷售收入情況進(jìn)行初步預(yù)測2. 對下一年度營銷費用、市場拓展費用情況進(jìn)行初步預(yù)測年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月3. 根據(jù)公司年度策略計劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度業(yè)務(wù)計劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃4. 根據(jù)部門業(yè)務(wù)計劃和市場情況，進(jìn)行產(chǎn)品銷量、價格分析5. 依據(jù)銷售數(shù)量、銷售價格預(yù)測情況、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門收入、費用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門6. 每年 10 月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求7. 根據(jù)預(yù)算管理委員會預(yù)算平衡會、預(yù)算正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案部門業(yè)務(wù)計劃、銷售收入預(yù)算、部門費用預(yù)算、回款預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算、其他業(yè)務(wù)支出預(yù)算、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求、部門人力資源需求.. .. .. ..審計 次年 1月8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實施年度預(yù)算審計9. 根據(jù)審計報告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計報告年度預(yù)算整改方案 日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個財年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批超預(yù)算申請審批表預(yù)算分析 每月 10日到 20日2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計劃預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月銷量、價格以及銷售費用預(yù)測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度銷售、銷售費用滾動預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個月收入、價格與銷售費用預(yù)測、季度銷售、銷售費用滾動預(yù)算 生產(chǎn)、采購部門 部門構(gòu)成采購管理部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)量管理部、產(chǎn)品工藝部 主要職責(zé) 年度工作工作 時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件.. .. .. ..節(jié)點戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度生產(chǎn)能力與生產(chǎn)成本情況進(jìn)行初步預(yù)測年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至11 月2. 根據(jù)公司年度策略計劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務(wù)計劃3. 依據(jù)銷售數(shù)量、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算4. 依據(jù)生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、產(chǎn)品 BOM、采購提前期和安全庫存數(shù)量編制材料期末庫存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算和材料采購預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購付款預(yù)算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計劃編制制造費用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門5. 每年 10 月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、設(shè)備使用狀況提交固定資產(chǎn)購置需求、大修理及技術(shù)改造申請6. 根據(jù)預(yù)算管理委員會預(yù)算平衡會、預(yù)算正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運作計劃和預(yù)算方案部門業(yè)務(wù)計劃、生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、材料期末庫存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算、材料采購預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購付款預(yù)算、部門費用預(yù)算、部門固定資產(chǎn)購置需求、大修理及技術(shù)改造申請、部門人力資源需求審計 次年 1月7. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實施年度預(yù)算審計8. 根據(jù)審計報告做出相應(yīng)的整改年度預(yù)算審計報告年度預(yù)算整改方案 日常工作預(yù)算執(zhí)行 整個財年1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批超預(yù)算申請審批表預(yù)算分析 每月 10日到 20日2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計劃.. .. .. ..預(yù)算調(diào)整 每季起始月 10日到 20日3. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議4. 參考部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交未來三個月生產(chǎn)數(shù)量、庫存、采購價格以及制造費用預(yù)測5. 參考實際運作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6. 編制季度生產(chǎn)、采購與制造費用滾動預(yù)算預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個月生產(chǎn)量、庫存、采購價格與制造費用預(yù)測、生產(chǎn)、采購與費用滾動預(yù)算 職能部門 部門構(gòu)成總經(jīng)理、營銷領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)后勤領(lǐng)導(dǎo)、總會計師、總工程師；知識產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部（包括產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)） 、產(chǎn)品應(yīng)用部（包括產(chǎn)品應(yīng)用總監(jiān)） 、行政后勤部、財務(wù)部、信息管理部、人力資源部、企劃部 主要職責(zé)? 研發(fā)部門：知識產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部年度工作工作節(jié)點時間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃 9 月下旬1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度研發(fā)立項及投入進(jìn)行初步預(yù)測年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制 10 月至 2. 每年 10 月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下 部門業(yè)務(wù)計.. .. .. ..11 月 年度在產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究、產(chǎn)品應(yīng)用和