【正文】 相應的整改年度預算審計報告年度預算整改方案 日常工作工作節(jié)點時間 工作內容 流入文件 流出文件預算執(zhí)行 預算年度1. 審議批準超預算與預算外事項預算分析 每月 10日至 20日2. 聽取預算執(zhí)行委員會匯報上月執(zhí)行情況和分析建議報告3. 聽取各部門擬定的改善方案與行動計劃月度預算執(zhí)行情況和分析建議報告、業(yè)務改善.. .. .. ..方案與行動計劃初稿預算調整 每季起始月 10日到 20日4. 審批各部門的業(yè)務改善方案與行動計劃5. 審議批準預算執(zhí)行委員會提交季度預測6. 審議預算調整方案并報董事會批準季度預測初稿、預算調整建議稿季度預測通報、業(yè)務改善方案與行動計劃、預算調整通報 預算評價委員會 人員構成　　董事會成員、總會計師、財務經理、技術專家、等企業(yè)業(yè)務所需的各類專業(yè)人才。.. .. .. .. 實事求是的原則各部門要根據(jù)市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預算額度。 效益 優(yōu)先原則在以價值為導向的同時，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤最大化為目標。.. .. .. ..A 集團公司全面預算管理制度（一）目 錄1. 總則 ...........................................................................................................................................................1 目的 .............................................................................................................................................1 原則 .............................................................................................................................................1 戰(zhàn)略性原則 ...........................................................................................................................1 效益優(yōu)先原則 ......................................................................................................................1 全員參與原則 ......................................................................................................................1 權責對等原則 ......................................................................................................................1 實事求是的原則 ..................................................................................................................1 可行性原則 ...........................................................................................................................12. 組織與職能 .............................................................................................................................................2 預算管理組織結構 ..................................................................................................................2 預算組織職能 ...........................................................................................................................2 管理委員會 ...........................................................................................................................1 評價委員會 ...........................................................................................................................3 監(jiān)督委員會 ...........................................................................................................................3 執(zhí)行委員會 ...........................................................................................................................4 收入中心 .................................................................................................................................. 成本中心 .................................................................................................................................. 費用中心 ...............................................................................................................................9.. .. .. ..3. 全面預算的內容 .................................................................................................................................15 業(yè)務預算 .................................................................................................................................16 費用預算 .................................................................................................................................16 投資預算 .................................................................................................................................16 財務預算 .................................................................................................................................164. 預算編制方法與程序 ........................................................................................................................16 預算編制方法 ........................................................................................................................16 增量預算 .............................................................................................................................16 零基預算 .............................................................................................................................17 彈性預算 .............................................................................................................................17 預算編制程序 ........................................................................................................................17 下達目標 .............................................................................................................................19 編制上報 .............................................................................................................................19 審查平衡 .............................................................................................................................19 審議批準 .............................................................................................................................19 下達執(zhí)行 .............................................................................................................................195. 預算監(jiān)控內容與程序 ........................................................................................................................19 預算監(jiān)控內容 ........................................................................................................................19 事前監(jiān)控的項目與監(jiān)控部門 ........................................................................................19 事中監(jiān)控的項目與