采購管理制度及流程(編輯修改稿)
2025-05-09 04:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第二節(jié) 采購預(yù)算管理制度 目的 為加強對公司采購預(yù)算的管理，有效控制采購成本，特制定本制度。 采購預(yù)算的編制 采購預(yù)算的編制目標(biāo) （1）采購部憑采購預(yù)算進(jìn)行采購，并控制采購費用的支出。 （2）方便財務(wù)部據(jù)此籌措和安排采購所需的資金，保證資金支付的準(zhǔn)確性與及時性。 采購預(yù)算的編制依據(jù) （1）生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資數(shù)量 （2）預(yù)計物資期末庫存量 （3）本期計劃末結(jié)轉(zhuǎn)庫存量。結(jié)轉(zhuǎn)庫存量由各部門根據(jù)物資的安全庫存量和提前采購期進(jìn)行確認(rèn) （4）物資計劃價格。物資計劃價格由采購部根據(jù)物資的當(dāng)前價格并結(jié)合可能影響物資價格變化的因素進(jìn)行確定 影響采購預(yù)算編制的因素 （1）采購環(huán)境 （2）公司銷售計劃 （3）物資使用清單 （4）物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定 編制步驟 （1）采購部應(yīng)采用目標(biāo)數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法確定預(yù)算數(shù)，并以此為依據(jù)編制采購預(yù)算，編制的過程中，采購部必須對預(yù)算留有適當(dāng)?shù)挠嗔?，以?yīng)付可能出現(xiàn)的緊急采購情況。 （2）采購部應(yīng)與財務(wù)部進(jìn)行協(xié)商，在充分考慮公司的現(xiàn)實狀況、市場狀況和公司預(yù)算整體的基礎(chǔ)上，綜合平衡采購預(yù)算。 （3）報領(lǐng)導(dǎo)審批。 采購預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整 采購預(yù)算的執(zhí)行 （1）經(jīng)核定的分期采購預(yù)算，當(dāng)期未動用的，不得保留；如確有需要，下期補辦相關(guān)手續(xù) （2）未列入預(yù)算的緊急采購，由使用部門領(lǐng)用后，補辦追加相關(guān)手續(xù) （3）采購預(yù)算由使用部門嚴(yán)格執(zhí)行，其他部門予以監(jiān)督 （4）預(yù)算外的采購必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、采購部、主管副總、總經(jīng)理逐級審批后方可執(zhí)行，否則必須按采購預(yù)算相關(guān)內(nèi)容辦理。 采購預(yù)算的調(diào)整 采購預(yù)算的調(diào)整審批程序必須與編制審批程序保持一致，不得更改。如遇有下列情況之一者，采購預(yù)算需要進(jìn)行調(diào)整： （1）公司經(jīng)營方向發(fā)生變更 （2）受重大自然災(zāi)害的影響 （3）公司內(nèi)部重大政策調(diào)整 （4）外界發(fā)生重大事件，如政治經(jīng)濟(jì)事件、宏觀政策的調(diào)整等 （5）市場經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司經(jīng)營目標(biāo)需要調(diào)整四、本制度由采購部負(fù)責(zé)解釋。五、本制度自公布之日起執(zhí)行。 第三節(jié) 月度采購計劃管理制度 目的 為加強月度采購計劃的編制、審核、執(zhí)行、增補等管理工作，對預(yù)算外的采購計劃進(jìn)行審批，指導(dǎo)采購作業(yè)，有效降低采購成本，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需求，現(xiàn)結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。 月度采購計劃的制定與審批 采購部應(yīng)及時跟相關(guān)需求上報部門確認(rèn)采購提前期，并共享采購提前期信息 超預(yù)算采購計劃須經(jīng)主管經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核 本月計劃物資應(yīng)在本月內(nèi)采購 月采購計劃的制定程序 （1）采購部根據(jù)生產(chǎn)計劃制定物料需求計劃 （2）采購部每月29日根據(jù)各需求部門提交的年度采購計劃調(diào)整申請和倉管提交的收發(fā)存報表，以及公司物資需求計劃和年度采購計劃等，結(jié)合月底庫存量、安全庫存量和采購提前編制月度采購計劃 （3）采購部根據(jù)歷史交易價格和供應(yīng)商信息，在月度采購計劃上填制價格信息和預(yù)計到貨日，提交正式的月度采購計劃 月度采購計劃的審批程序 采購部將月度采購計劃于每月5日前上報公司財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)部審核后遞送主管副總；主管副總?cè)绮煌庠露炔少徲媱?，?yīng)組織各部門協(xié)調(diào)，采購部重新調(diào)整月度采購計劃。 月度采購計劃增補辦理 需求部門的增補采購計劃須經(jīng)部門主管同意 采購部、財務(wù)、主管副總審核后增補采購計劃 增補的物資應(yīng)是對生產(chǎn)經(jīng)營活動有重要影響、必須緊急訂購的物資 增補采購計劃必須附詳細(xì)說明 非生產(chǎn)類采購計劃增補申請： （1）非生產(chǎn)類采購計劃增補由需求部門申請人員根據(jù)需要編制“增補需求計劃申請表”，依次遞交部門主管、財務(wù)、主管經(jīng)理審核 （2）需求相關(guān)部門申請人員將審核同意的“增補需求計劃申請表”遞交采購部
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