iso9002-全套制度及業(yè)務(wù)流程之財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 00:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 同，廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)報(bào)送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。支付時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及批準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù)核，支付廣告策劃費(fèi)。 計(jì)劃印刷廣告宣傳資料的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單及印刷價(jià)格，經(jīng)評(píng)審并報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽定合同后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收情況支付印刷費(fèi)。 零星廣告宣傳費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)部呈送請(qǐng)示單，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付。 財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)廣告費(fèi)支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。 財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要指公司借款的利息支出 財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額，將資金預(yù)留帳戶，避免罰息。財(cái)務(wù)部對(duì)每月計(jì)息單要根據(jù)合同約定利息率進(jìn)行審核。 財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 公司非經(jīng)常性支出管理 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)安排， 向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報(bào)請(qǐng)示報(bào)告，分管副總、總經(jīng)理研究批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部視資金情況分批核付；單項(xiàng)投入500萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)出具董事會(huì)決議，財(cái)務(wù)部支付。 捐贈(zèng)贊助支出 部門(mén)經(jīng)辦的捐贈(zèng)贊助支出由各部門(mén)呈報(bào)，并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件的手續(xù)，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部核付。不符合條件的，總經(jīng)理需簽注意見(jiàn)。 單項(xiàng)10100萬(wàn)元的捐款須加一名董事批準(zhǔn)支付，100萬(wàn)元以上的捐款須董事會(huì)批準(zhǔn)支付。 財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)公司非常性支出情況，公司董事提出質(zhì)疑時(shí)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。 業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷管理 業(yè)務(wù)借款管理 業(yè)務(wù)暫借款借款程序各部門(mén)因公急需辦理費(fèi)用暫借的，應(yīng)先填寫(xiě)一式三聯(lián)的公司費(fèi)用借款單，辦理借款手續(xù)。 業(yè)務(wù)暫借款審批 A．若借款金額在3000元以下（含3000元），需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)即可支付。 B．若借款金額在30002萬(wàn)元（含2萬(wàn)元），需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后即可支付。 C．借款金額在2萬(wàn)元以上，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 業(yè)務(wù)借款的管理 A．借款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)（即會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會(huì)計(jì)處保管，待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷或請(qǐng)示單來(lái)財(cái)務(wù)沖賬時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本次報(bào)銷金額和多退少補(bǔ)金額；此后，將第二聯(lián)（即報(bào)銷聯(lián)）作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人。 B．各借款人事后應(yīng)即時(shí)沖賬，若超過(guò)一個(gè)月未辦理沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將以書(shū)面形式通知經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖賬手續(xù)。10天內(nèi)還未辦好沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當(dāng)月工資，不足部份，部門(mén)經(jīng)理負(fù)連帶扣款義務(wù)。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)情況房 地 產(chǎn) 有 限 公 司費(fèi)用借款單 部 門(mén) 部門(mén)經(jīng)理 本人經(jīng)辦： 需付給： 對(duì)方賬號(hào)： 開(kāi)戶行： 現(xiàn)金（ ） 大寫(xiě)： 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報(bào)銷手續(xù)，先暫借，請(qǐng)掛本人賬戶，待后結(jié)算。 借款人： 年 月 日 總 經(jīng) 理 財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn)： 本次報(bào)銷金額： 實(shí)退（補(bǔ)）金額： 審 批 已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)。 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人：備注：費(fèi)用暫借款三聯(lián)單的用途。 第一聯(lián)存根，費(fèi)用暫借款沖賬手續(xù)辦好后，退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人；第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián)，作為沖賬的依據(jù)附在會(huì)計(jì)憑證后；第三聯(lián)記賬聯(lián)，作為記賬的依據(jù)。 費(fèi)用報(bào)銷辦法，控制提取現(xiàn)金次數(shù)，財(cái)務(wù)部規(guī)定每周一至周五四點(diǎn)三十分之前為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間，其它時(shí)間不進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷單的報(bào)銷（特別支出除外）。 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)，具體要求如下： A．各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)根據(jù)開(kāi)支的類別分別粘貼報(bào)銷，且報(bào)銷單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊。 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范，包括內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)；并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字。 B．經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報(bào)銷單據(jù)后簽名。物品購(gòu)買(mǎi)要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字。 C． 索取的原始單據(jù)要填寫(xiě)單價(jià)、數(shù)量、金額、物品名稱，大小寫(xiě)金額要相符，并加蓋公章或財(cái)務(wù)章。 D． 有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在單據(jù)后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱。 不能用費(fèi)用報(bào)銷單，需用請(qǐng)示單形式報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目有： A． 沒(méi)有收據(jù)及發(fā)票的費(fèi)用，請(qǐng)以請(qǐng)示單形式報(bào)銷。 B． 廣告費(fèi)用報(bào)銷一律用請(qǐng)示單形式報(bào)銷。 C． 單位價(jià)值在2000元以上的公司財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)示單。，應(yīng)在人力資源部辦理完入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷。公司購(gòu)書(shū)，需在人力資源部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷。財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單 單位： 品 名規(guī) 格編號(hào)數(shù) 量單價(jià)總額備 注上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。 部門(mén)經(jīng)理： （項(xiàng)目經(jīng)理）： 年 月 日 經(jīng)辦人： 驗(yàn)收人：
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