iso9002-全套制度及業(yè)務流程之財務管理制度-wenkub
2023-04-27 00:21:55 本頁面
【正文】 下，由分管副總批準支付；單項支出在3000元以上，應再報總經理批準支付。，按計劃項目使用，單項支出在1萬元以內的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。行政采購應在確定的合格供應商范圍之內，并按〈行政保障制度〉的規(guī)定辦理日常開支。 員工獎金（傭金）支出，根據季度銷售完成情況，由財務計統部和人力資源部共同確定當季公司發(fā)放獎金總額。財務部對工資表單有疑義的應予核實，必要時可提請總經理批準支付。，財務部負責監(jiān)督、控制并及時反饋預算執(zhí)行情況。 半年度公司進行一次財務預算考核與調整，公司總經室負責制定公司財務計劃調整的具體方案。 公司財務部負責年度財務計劃的總結分析，提交總經理。 公司總經理向公司董事會報告公司年度財務計劃，董事會對公司財務計劃提出修改意見，公司財務部根據董事會意見調整編制公司財務計劃。 公司財務部根據公司往年實際情況協助總經理提出包括交際應酬費、差旅費、顧問費、售后服務費等專項費用開支計劃。 公司設計研發(fā)部、工程部負責提出項目開發(fā)開工目標，進度目標，總經理確認。負責完成總經理下達的歸口計劃任務。 目的：財務計劃為公司實現營業(yè)收入，保證工程進度，控制工程成本，節(jié)約行政費用提供依據，并據此進行日常管理和目標考核。20．財務管理制度1. 財務計劃管理：公司財務計劃是指企業(yè)在一定時期爭取達到的目標利潤，是計劃實現的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標的組合。 公司財務計劃的組成 各項目年度開發(fā)進度說明 各項目銷售進度目標、銷售資金回籠目標 各項目成本投入時間及金額 公司年度工資、獎金、福利、行政費用、專項費用、廣告費用等開支計劃 公司開發(fā)項目預計盈利目標計劃 公司年度現金流動預算 職責： 財務計劃由公司總經理提出，董事會研究決定。 財務計統部負責根據批準的年度工作計劃，編制年度財務計劃，定期匯報財務計劃執(zhí)行情況及年度財務計劃分析報告，提出調整財務計劃的建議。 公司經營部根據確認的項目開發(fā)進度提出項目銷售及資金回籠目標，總經理確認。 公司財務部根據公司實際情況提出公司年度財產攤銷計劃、人力資源部負責根據公司財產狀況提出財產更新計劃。 公司董事會批準公司財務計劃 公司財務計劃執(zhí)行情況控制與考核 公司財務部負責定期向總經室匯報財務計劃執(zhí)行情況。 財務計劃的總結分析，作為下一年度計劃的編制依據。 總經室負責調整后公司財務計劃的控制與考核。，薪酬委員會討論，總經理批準。、公積金、養(yǎng)老金、待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一并支付。，報人力資源部匯總制表，經分管副總、總經理批準后，由財務計統部發(fā)放。 人力資源部行政采購應在合格供應商名錄內，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。、保險費等支出人力資源部應在合格供應商名錄內選擇合理的商戶合作；單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批準支付。 差旅費支出：由出差部門申請，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付；單項支出在3000元以上，應再報總經理批準支付。 其他物業(yè)補貼由物業(yè)公司根據計劃申報，由分管副總、總經理核準后，財務支付。 ，董事提出質疑時，分管副總、總經理負責解釋。 財務部定期匯報財產性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。 工程進度款審核及支付：項目部審核并簽署的施工進度和簽證資料提出工程進度款支付建議，由工程部經理確認；審計部根據工程定額、施工進度等文件資料，審核當月施工成本并報財務部復核；財務部根據相關資料復核無誤后根據合同規(guī)定須安排付款的，財務部給予安排支付。，但工程實際需要提前的，經分管副總、總經理批準財務部支付，對于符合條件，但公司資金不足支付的，報總經理協調解決。 工程零星費用支出工程零星費用支出指項目開發(fā)過程發(fā)生的沒有簽定正式合同的成本類支出，單項支出 在1萬元以下的支出 ，由工程部或設計研發(fā)部提出，審計部審核，分管副總批準，財務部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經理批準支付； 財務部定期匯報項目成本支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，工程部、審計部、設計研發(fā)部負責解釋。 經營部應根據廣告計劃與有關媒體簽訂長期發(fā)布協議，有關條件送分管副總、總經理批準后簽定合同。 計劃印刷廣告宣傳資料的，經營部應提前提出候選名單及印刷價格，經評審并報分管副總、總經理批準簽定合同后執(zhí)行，財務部根據合同及驗收情況支付印刷費。財務部按合同規(guī)定的利息率計算利息額，將資金預留帳戶，避免罰息。 捐贈贊助支出 部門經辦的捐贈贊助支出由各部門呈報，并需辦妥符合稅務抵扣條件的手續(xù)，由分管副總、總經理批準后，財務部核付。 業(yè)務借款及費用報銷管理 業(yè)務借款管理 業(yè)務暫借款借款程序各部門因公急需辦理費用暫借的，應先填寫一式三聯的公司費用借款單，辦理借款手續(xù)。 業(yè)務借款的管理 A．借款時，財務會計應將借款單中的第三聯（即會計記賬聯）作為原始憑證掛借款人的賬。并抄報總經室有關情況房 地 產 有 限 公 司費用借款單 部 門 部門經理 本人經辦： 需付給： 對方賬號： 開戶行： 現金（ ） 大寫： 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報銷手續(xù)，先暫借，請掛本人賬戶，待后結算。 費
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