某科技發(fā)展公司全套財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-24 01:21:51 本頁(yè)面
【正文】 員每月25日前提交每月2528日每月28號(hào)后周四每月報(bào)銷單最后提交日為每月的25號(hào)，過(guò)時(shí)將不予報(bào)銷。假票、白條一律不予報(bào)銷。九．支票報(bào)銷，須在開(kāi)出支票后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。五．支票一經(jīng)簽發(fā)要妥善保管，遺失立即向財(cái)務(wù)部報(bào)告并向銀行掛失，若造成經(jīng)濟(jì)損失，遺失者自負(fù)。二．建立支票登記薄，每張支票必須由總經(jīng)理簽署后，方能簽發(fā)。二．出納負(fù)責(zé)保管未開(kāi)具的空白發(fā)票、支票申請(qǐng)單。2．及時(shí)分析誤差原因，先由各資產(chǎn)歸口管理部門經(jīng)理簽字，最后報(bào)總經(jīng)理審批簽字，再交財(cái)務(wù)部調(diào)整帳目。2．清盤：每年全面清查一次。并協(xié)助其他部門查詢對(duì)帳所需的財(cái)務(wù)憑據(jù)。2．抽盤：由部門經(jīng)理定時(shí)間。財(cái)務(wù)部管理制度第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)清查制度及實(shí)施細(xì)則一．公司必須實(shí)行定期盤點(diǎn)制度。三．固資產(chǎn)盤點(diǎn)工作不得由各資產(chǎn)的管理人員單獨(dú)盤點(diǎn)，必須匯同財(cái)務(wù)部聯(lián)合進(jìn)行。2．財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)管業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)帳每月核對(duì)一次，并協(xié)助業(yè)務(wù)部疑難帳務(wù)的對(duì)帳工作，每月15日前完成對(duì)帳工作。12月最后一天為盤點(diǎn)日。3．盤點(diǎn)后期工作時(shí)間為一個(gè)星期。三．辦稅員負(fù)責(zé)裝訂和保管稅務(wù)資料及已核銷發(fā)票四．會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱或復(fù)印經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并由各保管人負(fù)責(zé)其他任何人不得隨意翻閱會(huì)計(jì)檔案。三．簽發(fā)支票時(shí)，必須詳細(xì)填寫(xiě)日期、用途、金額（或限額），一般情況不得開(kāi)空頭或遠(yuǎn)期支票。六．未經(jīng)主管和總經(jīng)理同意，借用人不得改變支票用途。如實(shí)際支出超過(guò)限額，回來(lái)后應(yīng)重新補(bǔ)齊手續(xù)，報(bào)銷后的原始憑證應(yīng)加蓋“支票付訖”戳記。3．票據(jù)的粘貼和報(bào)銷單的填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)必須由本人粘貼和填寫(xiě)，票據(jù)粘貼要整齊，不能用訂書(shū)機(jī)，不能超出報(bào)銷單的范圍。（2）廣東省外的長(zhǎng)途差旅費(fèi)應(yīng)在出差回來(lái)后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷，如無(wú)特殊原因不及時(shí)辦理報(bào)銷的，按超出一天扣10元處理。3. 住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，交通費(fèi)填寫(xiě)《交通費(fèi)用報(bào)銷表》，經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。4. 出差香港期間:差旅費(fèi)HK$200/天,超額部份,由個(gè)人承擔(dān)。取得的發(fā)票或開(kāi)具的發(fā)票上的單位名稱必須與我公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單位名稱相符。六．由相關(guān)人員憑發(fā)票申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)開(kāi)票，申請(qǐng)單后必須附上有效貨物出庫(kù)單，一般情況，同一張出庫(kù)單不能分兩次使用。九．公司內(nèi)部之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)，如果是獨(dú)立法人，應(yīng)開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票，非獨(dú)立法人可以使用內(nèi)部收據(jù)。若有錯(cuò)應(yīng)及時(shí)更換。 最后交總經(jīng)理審批簽字后，由財(cái)務(wù)部簽發(fā)支票。3．支付借款 借款分現(xiàn)金借款和支票借款 現(xiàn)金：主要用于差旅費(fèi)及備用金的借用：借支金額超過(guò)3000元的一般用支票。（二）核算和監(jiān)督職能1. 及時(shí)處理公司日常帳務(wù)的核算工作2. 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，做到及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確3. 做好公司各項(xiàng)費(fèi)用、支出的預(yù)算工作4. 監(jiān)督公司各部門的費(fèi)用、開(kāi)支有無(wú)違反公司制度的規(guī)定5. 會(huì)同其他部門共同做好公司財(cái)產(chǎn)的管理、清查工作 （三）財(cái)務(wù)制度的制定和管理1. 制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度2. 嚴(yán)格的執(zhí)行和監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施（四）為公司管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)算、決策和分析提供有關(guān)的數(shù)據(jù)和依據(jù)1. 及時(shí)提供各類財(cái)務(wù)報(bào)表2. 根據(jù)各部門提供的有關(guān)資料作出簡(jiǎn)單的分析（五）對(duì)外稅務(wù)工作1. 按照國(guó)家政策，及時(shí)、合理的申報(bào)和繳納稅金2. 協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)做好日常的稅務(wù)稽查工作（六）核查分公司財(cái)務(wù)三．各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)1．遵守公司的基本守則。5．協(xié)助公司管理層挖掘內(nèi)部潛力、堵塞漏洞、糾錯(cuò)防弊。（二）會(huì)計(jì)工作職責(zé)1．遵守公司的基本守則?！ ?．每月底核對(duì)各明細(xì)帳與總賬金額以保證帳帳相符。 9．會(huì)計(jì)憑證、賬簿的整理、裝訂、保管。4
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