汽車銷售服務(wù)公司全套財務(wù)管理制度匯編-wenkub
2023-04-24 02:21:21 本頁面
【正文】 財務(wù)負責人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次﹚ 。第八條、 庫存現(xiàn)金的保管： 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準，超過限額要當日送存銀行。 支付現(xiàn)金在15萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務(wù)部門；510萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項例外）。 出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。第四條、 現(xiàn)金使用范圍： 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用； 出差人員差旅費； 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支； 業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金； 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。 范文范例參考XXXX汽車銷售服務(wù)有限公司財務(wù)管理制度發(fā)布日期：20XX年10月20日目 錄目 錄 2第一章 總則 3第二章 現(xiàn)金管理制度 3第三章 銀行存款管理制度 6第四章 財務(wù)審批制度 7第五章 資金預算管理制度 8第六章 員工借款管理制度 9第七章 存貨管理制度 11第八章 費用報銷制度 12第九章 附則 15第一章 總則第一條、 為加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財務(wù)風險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。 第五條、 現(xiàn)金收付原則： 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章《財務(wù)審批制度》審批簽章的，出納不予付款。第六條、 現(xiàn)金收入和支出： 不論何種來源收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應(yīng)于當日送存銀行。第七條、 現(xiàn)金報銷時間規(guī)定： 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。 會計人員應(yīng)于每月末定期清理各類借款，及時催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，采取措施。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。第三章 銀行存款管理制度第十條、 公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十三條、 出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。 預算內(nèi)資金支出，由財務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項目進度情況撥付，原則上按月度支付﹙未經(jīng)總經(jīng)理書面同意，禁止一月多次支付同一款項﹚。﹙2﹚ 單筆支出金額在200元以上，由部門負責人、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審批簽字后支付。第十七條、 資金預算主要包括： 應(yīng)收賬款回收預算：應(yīng)收賬款應(yīng)嚴格控制在銷售收入的10%20%以內(nèi)，并做到當月款項次月內(nèi)回收，防止長期拖欠。 應(yīng)付賬款支付預算：財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項回收預算金額和預算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費，發(fā)放職工薪酬，并提取一定比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項目資金儲備后的余額計算用于支付各供應(yīng)商貨款總額。第二十條、 員工借款范圍及審批： 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。 未在公司擔任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。第二十一條、 員工借款額度： 員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。第二十三條、 員工報銷的款項應(yīng)首先用于償還借款。第二十五條、 財務(wù)部要嚴格控制員工借款，準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。由財務(wù)部工作造成無法收回借款的，由財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負責人共同承擔還款
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