財務(wù)管理制度與業(yè)務(wù)操作流程圖(編輯修改稿)
2025-05-04 22:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 班后要鎖好保險柜。（六）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財務(wù)工作管理 第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時審核編制記賬憑證。會計、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十一條 財務(wù)工作人員應(yīng)當定期進行財務(wù)對賬 ，保證賬賬相符、賬實相符。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并及時報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱后報出。第十三條。財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)實行會計監(jiān)督。第十四條。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，有權(quán)要求更正、補充。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向主管總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理?！ ∝攧?wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)?！ ∝攧?wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理或指定專人負責監(jiān)交。支票管理第十八條 支票由出納員專人保管。第十九條 支票付款，報銷票據(jù)由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理（或有關(guān)授權(quán)人）審批。支票填寫金額要準確無誤。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬簿。第二十條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理（或其授權(quán)人）簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法聯(lián)系，同意后方可先付款后補簽?，F(xiàn)金管理第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準的其他開支。前款結(jié)算起點定為2000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十二條 除本規(guī)定第二十一條外，財務(wù)人員支付款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)人員審核，總經(jīng)
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