財(cái)務(wù)管理制度及流程圖(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算結(jié)束七、現(xiàn)金預(yù)算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 各部門開始①下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)編制現(xiàn)金流量預(yù)算②預(yù)算申報(bào)審 批 審 核核審 批 審 核核③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控④編制現(xiàn)金流量分析報(bào)告⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核新的預(yù)算目標(biāo)現(xiàn)金流量預(yù)算評價(jià)結(jié)束預(yù)算的執(zhí)行第三章 財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制崗位職責(zé)職責(zé) 6 提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議職責(zé) 5 改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告職責(zé) 4 進(jìn)行成本檢查職責(zé) 3 根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析職責(zé) 2 進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤職責(zé) 1 制定成本核算制度二、成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職責(zé) 6 進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析職責(zé) 5 稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見職責(zé) 4 提出成本控制改進(jìn)方案職責(zé) 3 撰寫成本分析報(bào)告職責(zé) 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案職責(zé) 1 執(zhí)行成本核算方案三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出納開始審定①制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬②盤點(diǎn)核對查明盈虧原因?qū)?核核填現(xiàn)金盤點(diǎn)表清查組盤點(diǎn)③編制盤點(diǎn)相應(yīng)賬務(wù)處理結(jié)束 五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程總經(jīng)理各部門向財(cái)務(wù)部提交報(bào)銷資料，進(jìn)行審查，7—15工作日報(bào)出資金.第四章 資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計(jì)劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。職責(zé) 5 對固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé) 6 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé) 7 對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé) 8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核職責(zé) 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作職責(zé) 10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)職責(zé) 4職責(zé) 3職責(zé) 2職責(zé) 1②領(lǐng)取備用金 同意支付 四、備用金收支賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出 納 各部門開始審核①建立備用金預(yù)借和報(bào)銷制度
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