財(cái)務(wù)管理制度(采購(gòu)管理流程)(編輯修改稿)
2024-10-25 03:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 限公司2018年8月第三篇：財(cái)務(wù)管理制度及流程財(cái)務(wù)管理制度及流程 / 12財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為采購(gòu)商品支出、日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。/ 12(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽字。第三部分 商品采購(gòu)報(bào)銷制度及流程公司所有商品的采購(gòu)均按采購(gòu)需求單內(nèi)容申請(qǐng)采購(gòu)。第六條 采購(gòu)商品報(bào)銷的一般規(guī)定（一）申請(qǐng)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、報(bào)價(jià)單、采購(gòu)訂單、送貨單、對(duì)方的付款資料和與供貨商簽訂的購(gòu)銷合同，若為后補(bǔ)發(fā)票請(qǐng)注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進(jìn)對(duì)方及時(shí)開具發(fā)票，開具發(fā)票具體相關(guān)規(guī)定見（發(fā)票管理制度）。(二)由申請(qǐng)人填寫付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單，注明購(gòu)買商品名稱、數(shù)量和金額，金額大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據(jù)。(三)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照付款申請(qǐng)單付款信息支付款項(xiàng)，報(bào)銷單嚴(yán)格按照誰報(bào)銷誰領(lǐng)款原則報(bào)銷。(四)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(五)所有商品采購(gòu)類申請(qǐng)付款或報(bào)銷都需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第七條 采購(gòu)商品報(bào)銷的一般流程(一)簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部按合同標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容核對(duì)采購(gòu)付款需求。(二)申請(qǐng)人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 / 12(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、費(fèi)用支出證明文件等憑證，若為后補(bǔ)發(fā)票請(qǐng)注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進(jìn)對(duì)方及時(shí)開具發(fā)票，發(fā)票開具具體內(nèi)容必須與報(bào)銷內(nèi)容、數(shù)量、金額完全一致。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照誰報(bào)銷誰領(lǐng)款原則支付款項(xiàng)。(四)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(五)報(bào)銷2000元以上需提前兩天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第九條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第十條 交通費(fèi)報(bào)銷流程（一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。（二）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。（三）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部根據(jù)各部門需求及庫(kù)存情況購(gòu)置，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理簽批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）和發(fā)票交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。/ 12第十二條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部進(jìn)行登記。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：。，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。第十三條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（含試用期轉(zhuǎn)正、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息； ； ； / 12；。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十四條 專項(xiàng)支出主要包括
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1