財務管理制度及業(yè)務操作流程(編輯修改稿)
2025-06-19 03:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 要及時交回，并進行注銷。 現(xiàn)金支票存根聯(lián)必須要有經(jīng)辦人員或出納人員簽字方可進行 記賬。 （五）保證印鑒章的安 全使用和安全存放 印鑒章要由專人保管，財務章和法人章保管遵守職權分離原則，不得轉借，保險柜鑰匙要隨身攜帶，下班后要鎖好保險柜。 （六）完成領導交辦的其他工作。 財務工作管理 第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時審核編制記賬憑證。會計、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第十一條 財務工作人員應當定期進 行財務對賬 ，保證賬賬相符、賬實相符。 第十二條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并及時報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上 報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章并經(jīng)有關領導審閱后報出。 第十三條。財務工作人員對本公司財務實行會計監(jiān)督。 第十四條。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，有權要求更正、補充。 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應 及時向主管總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和 債務賬目的登記工作。 第十七條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由財務經(jīng)理或指定專人負責監(jiān)交。 支票管理 第十八條 支票由出納員專人保管。 第十九條 支票付款，報銷票據(jù)由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理（或有關授權人）審批。支票填寫金額要準確無誤。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬簿。 第二十條 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理（或其授權人）簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法聯(lián)系，同意后 方可先付款后補簽。 現(xiàn)金管理 第
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