財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程(編輯修改稿)
2025-06-19 03:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要及時(shí)交回，并進(jìn)行注銷(xiāo)。 現(xiàn)金支票存根聯(lián)必須要有經(jīng)辦人員或出納人員簽字方可進(jìn)行 記賬。 （五）保證印鑒章的安 全使用和安全存放 印鑒章要由專人保管，財(cái)務(wù)章和法人章保管遵守職權(quán)分離原則，不得轉(zhuǎn)借，保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶，下班后要鎖好保險(xiǎn)柜。 （六）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 財(cái)務(wù)工作管理 第八條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時(shí)審核編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn) 行財(cái)務(wù)對(duì)賬 ，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上 報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須由會(huì)計(jì)簽名或蓋章并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱后報(bào)出。 第十三條。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司財(cái)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第十四條。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，有權(quán)要求更正、補(bǔ)充。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng) 及時(shí)向主管總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和 債務(wù)賬目的登記工作。 第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 支票管理 第十八條 支票由出納員專人保管。 第十九條 支票付款，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì) (購(gòu)置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理（或有關(guān)授權(quán)人）審批。支票填寫(xiě)金額要準(zhǔn)確無(wú)誤。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬簿。 第二十條 公司財(cái)務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理（或其授權(quán)人）簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法聯(lián)系，同意后 方可先付款后補(bǔ)簽。 現(xiàn)金管理 第
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