財務管理制度匯編[流程圖版](編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內容簡介】 財務部各部門開始否否費用發(fā)生審批預 算 外是審批預算 內審批否①審核報銷編制憑證現(xiàn)金/銀行/日記賬明細賬及總賬審核②會計報表蓋章認可審定③費用總表報送結束27在報銷單據(jù)上簽字付款會 計出 納第四章 資產管理28一、資產管理崗位職責在財務經理的直接領導下，負責低值易耗品、固定資產、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作檢查企業(yè)固定資產、低值易耗品、物料用品等財產物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產物資的合理使用和安全管理負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務的登記、結賬、對賬工作負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關領導批準后，組織安排采購。職責 5 對固定資產賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理職責 6 負責固定資產投資方案的制定與可行性分析職責 7 對存貨進行清查，負責存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責 8 負責固定資產折舊基金定期提取工作的報表審核職責 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作職責 10 每月負責匯總各部門的物資領用計劃，督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況職責 11 完成領導交待的其他事項29職責 4職責 3職責 2職責 1二、資產管理會計崗位職責職責 1 建立固定資產、低值易耗品臺賬，與財務定期核對職責 2 調查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責 3 負責固定資產購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責 4 負責資產轉讓費，使用費，資產稅的賬目管理職責 5 負責企業(yè)內部設備的調撥職責 6 定期巡查固定資產完好情況職責 7 參與企業(yè)清產核資工作職責 8 辦理財產保險，確保財產安全職責 9 完成主管交待的其他事項30三、現(xiàn)金清查賬務處理流程財務經理 財務部 出 納開始審核匯總收款憑證和付款憑證②登記日記賬③盤點核對查明盈虧原因審核⑤清查組盤點編制盤點表相應賬務處理結束31④填現(xiàn)金盤點表①制定現(xiàn)金清查制度②領取備用金 同意支付 四、備用金收支賬務處理流程財務經理/總監(jiān) 財務部 出 納 各部門開始審核①建立備用金預借和報銷制度編制付款憑證登記賬簿 ③審核付款憑證付 款登記日記賬 使用備用金賬務處理④向財務部報銷收 付 款審核⑤登記日記賬信息歸檔結束32五、應收賬款管理流程業(yè)務部財務經理 財務部 法務部開始交 單登記應收賬款①應收賬期分析②催 款否付款 催 款否③法律訴訟是是賬務處理審核④編制銀行調節(jié)表存 檔結束33付 款六、固定資產盤點管理流程財務經理 財務部行政部各部門開始①制定全面盤點計劃②呈報盤點通知和盤點表格審 核召開盤點會議進行盤點審 閱填寫相關盤點表并簽字提出解決問題的方案④整理匯總簽字并傳單寫出盤點報告會計主管審核簽字上 報⑤實施解決方案相關賬務處理34財務總監(jiān)結束審 批 審 核③組織盤點審 批第五章 籌資與投資管理35一、籌資與投資崗位職責（財務總監(jiān)）職責 1 擬定公司各項籌資與投資管理制度職責 2 擬定公司各項證券管理制度職責 3 擬定公司股利分配制度職責 4 通過對經濟、政治形勢的分析，評估投資機會職責 5 負責對籌資與投資環(huán)境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責 6 進行公司籌資與投資規(guī)劃職責 7 參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證職責 8 進行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動職責 9 對投資項目進行財務預測、風險分析與控制職責 10 參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務關系職責 11 管理籌資與投資項目，監(jiān)控和分析項目的經營管理，及時提出改進建議職責 12 負責公司股份制改造及上市、購并、資產重組、破產清算的方案設計職責 13 配合部門經理做好相關培訓和指導職責 14 其他相關工作36二、籌資管理流程總經理財務總監(jiān)財務經理財務部①編制籌資計劃②執(zhí)行籌資計劃④編制籌資分析報告③賬務處理⑤提出籌資業(yè)務管理建議⑥籌資考核結束39審批 審批開 始審批 審批 三、銀行借款籌資管理流程總經理財務總監(jiān)財務經理財務部銀行審批 審批 審核編制籌資計劃執(zhí)行籌資計劃①提出借款申請否準備相關材料②審批準備材料是③簽訂借款合同 簽訂借款合同④提取借款 發(fā)放貸款使用借款⑤貸后檢查審批 審批 審核⑥結算憑證歸還⑦歸還本息賬戶扣款結束40開
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