財(cái)務(wù)管理制度匯編[流程圖版](文件)
【正文】 財(cái)務(wù)部各部門開(kāi)始否否費(fèi)用發(fā)生審批預(yù) 算 外是審批預(yù)算 內(nèi)審批否①審核報(bào)銷編制憑證現(xiàn)金/銀行/日記賬明細(xì)賬及總賬審核②會(huì)計(jì)報(bào)表蓋章認(rèn)可審定③費(fèi)用總表報(bào)送結(jié)束27在報(bào)銷單據(jù)上簽字付款會(huì) 計(jì)出 納第四章 資產(chǎn)管理28一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工作負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購(gòu)。職責(zé) 5 對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé) 6 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé) 7 對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé) 8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核職責(zé) 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)和不定期的抽查工作職責(zé) 10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)29職責(zé) 4職責(zé) 3職責(zé) 2職責(zé) 1二、資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職責(zé) 1 建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì)職責(zé) 2 調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責(zé) 3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買的初審及備案以及管理貨幣資金職責(zé) 4 負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理職責(zé) 5 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé) 6 定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責(zé) 7 參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責(zé) 8 辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全職責(zé) 9 完成主管交待的其他事項(xiàng)30三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出 納開(kāi)始審核匯總收款憑證和付款憑證②登記日記賬③盤(pán)點(diǎn)核對(duì)查明盈虧原因?qū)徍刷萸宀榻M盤(pán)點(diǎn)編制盤(pán)點(diǎn)表相應(yīng)賬務(wù)處理結(jié)束31④填現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表①制定現(xiàn)金清查制度②領(lǐng)取備用金 同意支付 四、備用金收支賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出 納 各部門開(kāi)始審核①建立備用金預(yù)借和報(bào)銷制度編制付款憑證登記賬簿 ③審核付款憑證付 款登記日記賬 使用備用金賬務(wù)處理④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷收 付 款審核⑤登記日記賬信息歸檔結(jié)束32五、應(yīng)收賬款管理流程業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 法務(wù)部開(kāi)始交 單登記應(yīng)收賬款①應(yīng)收賬期分析②催 款否付款 催 款否③法律訴訟是是賬務(wù)處理審核④編制銀行調(diào)節(jié)表存 檔結(jié)束33付 款六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理流程財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部行政部各部門開(kāi)始①制定全面盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃②呈報(bào)盤(pán)點(diǎn)通知和盤(pán)點(diǎn)表格審 核召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)審 閱填寫(xiě)相關(guān)盤(pán)點(diǎn)表并簽字提出解決問(wèn)題的方案④整理匯總簽字并傳單寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告會(huì)計(jì)主管審核簽字上 報(bào)⑤實(shí)施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理34財(cái)務(wù)總監(jiān)結(jié)束審 批 審 核③組織盤(pán)點(diǎn)審 批第五章 籌資與投資管理35一、籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)）職責(zé) 1 擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé) 2 擬定公司各項(xiàng)證券管理制度職責(zé) 3 擬定公司股利分配制度職責(zé) 4 通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)職責(zé) 5 負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向職責(zé) 6 進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃職責(zé) 7 參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé) 8 進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé) 9 對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制職責(zé) 10 參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé) 11 管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議職責(zé) 12 負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)職責(zé) 13 配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé) 14 其他相關(guān)工作36二、籌資管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部①編制籌資計(jì)劃②執(zhí)行籌資計(jì)劃④編制籌資分析報(bào)告③賬務(wù)處理⑤提出籌資業(yè)務(wù)管理建議⑥籌資考核結(jié)束39審批 審批開(kāi) 始審批 審批 三、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行審批 審批 審核編制籌資計(jì)劃執(zhí)行籌資計(jì)劃①提出借款申請(qǐng)否準(zhǔn)備相關(guān)材料②審批準(zhǔn)備材料是③簽訂借款合同 簽訂借款合同④提取借款 發(fā)放貸款使用借款⑤貸后檢查審批 審批 審核⑥結(jié)算憑證歸還⑦歸還本息賬戶扣款結(jié)束40開(kāi)
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