財務管理制度模版通用版資料(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內容簡介】 。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。第一節(jié) 貨幣資金管理第三十三條 公司的貨幣資金實施統(tǒng)一管理，以保證公司資金安全和正常周轉，降低財務風險。公司應樹立資金成本觀念和資金時間價值觀念，通過測算和規(guī)劃努力降低資金成本、提高資金運用效率。第三十四條 公司應編制收支預算，每年未按照公司年度經營計劃安排下年度資金預算，對資金整體需求、資金缺口，解決資金缺口辦法均要求有明確的方案。年度資金收支預算經公司管理層審批后執(zhí)行。第三十五條 公司應根據資金預算方案來籌集、支出和回收資金，控制應收款和負債的規(guī)模、時間，以實現(xiàn)保證經營所需資金、降低財務風險和資金成本的管理目標，并根據實際情況滾動調整資金預算。第三十六條 公司必須根據自身實際情況制定明確的支出支出的權限與審批程序，并嚴格按照規(guī)定權限與審批程序進行資金支付。對于未經規(guī)定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事務。第三十七條 未經公司總裁辦公會在其權限范圍內審議批準，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。第三十八條 公司所有的次金支付都必須依據合法、完整、真實的有效合同、合法憑據和齊全的手續(xù)，并取得合法有效票據，杜絕不合理的白條或不規(guī)范的單據支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據的，應做好相應臺帳記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究相關責任人的責任。第三十九條 財務部門應按照公司的規(guī)定和要求定期報送資金的預算、計劃、結存、使用等情況，定期向管理層報送資金收支結余情況。第四十條 公司應加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。嚴禁以任何名義和借口將公款私存，嚴禁出租或出借銀行帳戶。所有銀行帳戶必須由財務部門統(tǒng)一管理，其他業(yè)務部門一律不得以任何名義開設銀行帳戶。公司開立銀行帳戶需經總經理辦公會批準。第四十一條 公司財務部門應定期對銀行帳戶進行清理，對于長期不使用、不需用的銀行帳戶應及時注銷。第二節(jié) 應收款和預付款的管理第四十二條 財務部門應建立完善的應收及預付款管理制度，完善相關業(yè)務流程，確保應收款及預付款的安全回收。應收款主要包括應收帳款和其他應收款。第四十三條 財務部門應對應收款項和預付款項設立臺帳逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收負責人等，定期清理，按時催收。臺帳中記錄的應收款項除帳面反映的應收款項外，還應包括帳上敞未結轉收入，在帳上暫時未體現(xiàn)為應收款項，但根據合同約定應收的銷售款及其他收入。對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務、法律、銷售、客服等相關部門共同催收，在應收款項未收回或妥善處理前應做好對帳和催收工作，保留各種催收和對帳的文件和單據，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對期擁有合法訴訟權利，避免超過訴訟時效而喪失訴權，致使應收款項無法回收。對于期限較長的預付款項也應及時清理。第四十四條 公司應定期召開應收款項專題會議，由財務、法律、銷售、客服等相關部門參加，定期分析、研究應收款項管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。第四十五條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞帳確認條件的應收款項，公司應在取得核銷證據后及時按規(guī)定程序報總裁辦公會或董事會批準后核銷壞帳。第四十六條 公司員工因工作調動、辭退、辭職等原因離開公司的，應結清所欠公司款項，未辦理結清手續(xù)的不得辦理調動或離職手續(xù)。第四十七條 公司應規(guī)范其他應收款的核算，其他應收款主要核算公司內部資金往來、因業(yè)務需要應收的備用金及因業(yè)務需要的其他應收款項。對于逾期時間較長的其他應收款項，應明確責任人并作為重點催收對象，由財務、法律、業(yè)務等相關部門共同研究分析其他應收款項管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。第三節(jié) 固定資產管理第四十八條 公司應建立健全固定資產的日常管理制度，對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。第四十九條 公司應努力降低存貨和固定資產采購、持有和運營的成本與風險，提高利用率。存貨和固定資產采購、保管和核算應由相對獨立的機構或人員辦理，明確各自責任和權利，互相監(jiān)督和制約。第五十條 公司應建立和完善內部責任制度，行政部門負責固定資產和低值易耗品的購建、使用、保管和登記等管理工作。保證公司合理使用和保管各項固定資產，保證固定資產完好無損，數量不缺，每年至少對固定資產進行一次維護和清理盤點，提高使用經濟效益。第五十一條 嚴禁用公款以私人名義購置固定資產，公司所購置的固定資產都必須納入帳內管理和核算，確保固定資產完整與安全。第五十二條 對于失去使用價值、需要報廢的固定資產，已提足折舊的按正常流程清理。未提足折舊的固定資產處置（包括：出售、報廢、毀損等）需查明原因后按規(guī)定的權限和程序審批執(zhí)行。固定資產投資需按規(guī)定的權限和程序審批執(zhí)行第五十三條 財務部門按相關法律法規(guī)以及公司的規(guī)定計提固定資產折舊。第四節(jié) 無形資產管理第五十四條 公司應當制定無形資產業(yè)務管理制度，明確無形資產投資預算的編制、取得與驗
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