財務(wù)管理制度bword版(編輯修改稿)
2025-05-29 01:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第 十七 條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給 任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制 銀行存款馀額調(diào)節(jié)表 ，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。 第四章 固定資產(chǎn)管理 .第十八 條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。 財務(wù)部 負責(zé)固定資產(chǎn)的價 值核算與管理，綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。 第 十九 條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 1．房屋、建筑物，為 20 年； 2．機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為 10 年； 3．與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年； 4．電子設(shè)備，為 3 年。 第二十 條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定 資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。 第 二 十 一 條 對固定資產(chǎn)和 其他資產(chǎn) 要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務(wù)處理。 第五章 收支管理 第 二 十 二 條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、 其他營業(yè)收入 等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實
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