財(cái)務(wù)管理制度bword版-文庫(kù)吧資料
2025-05-01 01:14本頁(yè)面
【正文】 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專(zhuān) 賬 ，不得截留到帳外或作其他處理。 第五章 收支管理 第 二 十 二 條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、 其他營(yíng)業(yè)收入 等。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定 資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。 第 十九 條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計(jì)提，分類(lèi)折舊年限為： 1．房屋、建筑物，為 20 年； 2．機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為 10 年； 3．與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年； 4．電子設(shè)備，為 3 年。 第四章 固定資產(chǎn)管理 .第十八 條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。 第 十七 條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶(hù)出借給 任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 第 十六 條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第十 四 條 現(xiàn)金 的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。按《 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。 第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期
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