財務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程(編輯修改稿)
2025-01-21 21:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 時，必須退出操作系統(tǒng)，取出“ K寶”確保萬無一失。 七、 熟知網(wǎng)上銀行交易中的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照網(wǎng)上銀行的操作規(guī)程操作，避免交易風(fēng)險。在網(wǎng)上銀行出現(xiàn)故障，無法通過網(wǎng)上付款時，必須采取應(yīng)急措施，通過其他途徑辦理撥付事宜。 第七章、會計 檔案 管理： 一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)據(jù)， 均應(yīng)歸檔。 二、 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 三、 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務(wù)部負責(zé)保管，并分類填制目錄。 四、 會 計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第八章、 個人 借款管理 ： 一、適用范圍： 需要出差到外地的員工。 洛菲聯(lián)盟 6 需要集中辦公用品，零星采購的其它物資 。 其它需要的臨時性借款 。 二、操作流 程 ： 所有的個人借款都必須有當(dāng)事人提出申請，經(jīng)主管部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，到公司財務(wù)審核有無未歸還借款并簽署意見，然后上報公司總經(jīng)理審批。 當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單， 交給會計編制 記賬憑證后 到 出納處領(lǐng)取借 款，出納在借款單據(jù)上 蓋 “現(xiàn)金付訖”印章，并入賬。 還款時， 先到會計處核對欠款金額后 填制 記賬憑證， ， 出納 依據(jù)記賬憑證收款 ，給 還款人開收據(jù)， 并在 記賬憑證上 加蓋“ 現(xiàn)金收訖”章后交 給 會計，會計據(jù)此沖減 還 款人的借款。 借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時歸還或者按公司費用報銷的相關(guān)規(guī)定進行報銷，以便 及時沖減個人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。 三、要求 ： 通過公司財務(wù)支付每一筆資金，都必須 由 總經(jīng)理簽字后方可支付。 借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。 每個月底公司各部門要會同財務(wù)部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最后發(fā)送報銷催辦單仍未報銷者，作為個人在公司借款信譽度，限制其個人借款，對違犯公司報銷紀(jì)律的，應(yīng)報請公司總經(jīng)理進行嚴(yán)肅處理。 第九章、日常費用審批程序及報銷流程 ： 一、每月費用報銷正常截止日期為每個月 25 日，每月 25 日以后的費用隨下月費用一起報銷。 二、報銷費用 的 票據(jù) 由 當(dāng)事人按 {差旅費 /通訊費 /業(yè)務(wù)招待費 /辦公費用等 }各個類別分別粘貼，詳細寫明發(fā)生費用具體 內(nèi)容 ，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報銷事由，報銷粘貼單相關(guān)事項的填寫 及相關(guān)人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補貼的，按公司公布的相關(guān)政策進行執(zhí)行。 三、粘貼完畢后先報請部門經(jīng)理審批， 報送總經(jīng)理審批， 由公司會計審核票據(jù)的真實性 /合法性并簽字確認， 并 據(jù)此編制記賬憑證，會計把 編制完畢的記賬憑證轉(zhuǎn)交給出納，出納通知當(dāng)時人辦理領(lǐng)款手續(xù)。 四、為了進行合理的稅務(wù)籌劃，報銷費用中應(yīng)控制“業(yè)務(wù)招待費”的報銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，由部門經(jīng)理提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進行業(yè)務(wù)招待費的支出，招待餐費應(yīng)另附單據(jù)寫明招待人員或者用鉛筆在費用粘 貼單上寫洛菲聯(lián)盟 7 明原因，待報銷完畢后用橡皮擦去！另附“業(yè)務(wù)招待費”費用項的說明：發(fā)生的各種餐費，煙酒，禮品費，娛樂費等等。 五、報銷費用業(yè)務(wù)流程圖：報銷人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理簽字審核→ 總經(jīng)理簽字審批→ 會計審核真實性 /合法性→會計做記賬憑證入賬→出納付現(xiàn)！ 六、出差歸來需要報銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在 出差歸來 七 日內(nèi)按上述要求進行報銷，逾期未報銷的費用一律不得報銷。 第十章 、費用報銷的相關(guān) 標(biāo)準(zhǔn) ： 一、加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī) 定： 法定節(jié)日（春節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計發(fā)放： 基本工資/天 300%加班天數(shù) （以國家規(guī)定為準(zhǔn)） 法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： 基本工資 /天 150%加班天數(shù) （以國家規(guī)定為準(zhǔn)） 員工加班要從嚴(yán)控制，事前報總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)、辦公室備案。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其它緊急任務(wù)等。 員工加班后，可以補
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