股份公司物資采購財務管理制度(編輯修改稿)
2024-11-09 22:41 本頁面
【文章內容簡介】 簽訂合同。 合同正本其中一份應由財務部門保留。五、采購物資入庫及出庫管理 物資到場后必須由采購部門組織相關使用部門進行聯(lián)合驗收，合格后方可入庫。 對不合格物資，采購部門必須與供貨商進行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。 對收存入庫物資進行核算、清點后，由倉庫管理員出具入庫或收料單。入庫單或收料單一式三聯(lián)，倉庫留存一聯(lián)作為登記倉庫帳用、交采購人員或送貨人員一聯(lián)作為采購或供貨部門請款報銷憑證、交財務一聯(lián)作為付款記帳用。 循環(huán)使用物資入庫填寫入庫單，消耗性使用物資入庫填寫收料單。，消耗性使用物資入庫填寫領料單。，出庫單或領料單由領用人填寫，經(jīng)部門經(jīng)理復核，倉庫核量，財務審核，總經(jīng)理批準，所有字簽完以后交由倉庫發(fā)貨。，領用部門自己留存一聯(lián)作為部門留底，供領雙方在確認出庫物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質量后把余下二聯(lián)交倉庫，一聯(lián)作為倉庫出庫記賬用，另一聯(lián)由倉庫交財務作為倉庫出料發(fā)貨憑證用。 領料人于物料出庫時發(fā)現(xiàn)問題，未及時當場處理的，則該物料視為合格。；、辦公用具、設備，倉庫均要做“各部門在用工具、辦公用具、設備臺賬”，記錄各使用部門在用情況，并于每年年底盤點一次相互核對。，倉庫須填寫“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”，經(jīng)有關技術人員進行查驗并在“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”上簽字認可后，入庫并做好記錄和標識?！颁N耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”一式兩份，倉庫留存一份作倉庫報損銷帳用，報財務一份作為財務報損銷帳用。共6頁第6 頁 ，倉庫保管員應協(xié)調相關部門控制發(fā)放，物資管理部門（如財務部）應嚴格控制簽字。六、資金付款及報帳管理 根據(jù)采購資金用款的特殊性，采購部門可在規(guī)定的資金使用計劃內，先向財務部門申請用款。待該項物資發(fā)票報帳時，再進行審核。 財務部門在報帳時，應當對原始單據(jù)進行審核，經(jīng)審核無誤后方能報帳。具體審核內容如下： 有無書面合同。 合同是否有授權簽訂的批準手續(xù)。 報帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價等是否與合同規(guī)定相符。 無合同的付款事項是否符合公司相應的規(guī)定。 對審核不符合規(guī)定的付款，財務部門可以拒絕報帳。財務人員在報帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應及時報告或協(xié)調處理，以便嚴格制度，落實責任。 財務和物資采購部門應同時對報帳物資進行基礎數(shù)據(jù)管理，將每一采購物資的型號規(guī)格、供應商、采購單價等基礎數(shù)據(jù)列入微機管理，為比價采購積累資料。 審計部門應負責對重要采購事項進行監(jiān)督審計，審計報告直接對董事長（總經(jīng)理）負責。七、有關責任 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應當認真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購部門、價格監(jiān)督部門履行職責。 公司責任部門、責任人員、及責任部門負責人應當按照本制度要求，結合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價采購管理。 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應當承擔相應的責任：給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應依法賠償；對弄虛作假、以權謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、記過、調離崗位、解聘、除名等處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任。八、附則共6頁第6 頁 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應管理規(guī)定，經(jīng)批準后實施。 本制度由公司財務部門負責解釋。共6頁第6 頁第三篇：公司物資采購財務管理制度公司物資采購財務管理制度 1 總則為了進一步規(guī)范物資采購行為，加強物資采購監(jiān)督管理，根據(jù)國家要求，為提高公司經(jīng)濟效益，特制訂本制度。本制度是對公司購買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進口）、工具（含進口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購外協(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務協(xié)作過程中所發(fā)生的財務行為的基本規(guī)范。2 采購原則 物資采購按照采購金額的大小，實行分級分權管理。 除公司生產(chǎn)經(jīng)營有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應選擇兩個以上的供貨單位實行比質比價，同等產(chǎn)品比質量，同等質量比價格，同等價格比信譽，嚴格價格和質量監(jiān)督。供貨單位選擇和采購價格的確定，應做到公開、公平、公正，不搞個人特權和人情交易。3 物資采購價格管理 公司對大宗原輔材料、定點采購材料應逐步實行招標采購管理。選點定點原則及具體做法按TS16949“采購控制程序”文件執(zhí)行。公司對非定點采購材料、零星采購材料，年累計采購金額較大的，也應盡量實行招標采購。 公司成立專門的招標評審工作機構，由采購、質量、技術、財務部門及相應的副總經(jīng)理共同負責招標工作。各部門在招標管理中的職責如下： 采購部門（包括物資供應、工程部門、工具部門、設備制造部門）負責提供招標單位資料，擬定招標方案。 技術、質量部門依據(jù)采購部門
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1