股份公司應收款管理制度(編輯修改稿)
2024-11-09 22:41 本頁面
【文章內容簡介】 XXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004 的實際情況制定合理的相應績效考核和獎懲激勵政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進應收賬款的清收，對清收好的個人或部門予以鼓勵，對清收不好的予以追究和處罰。 應收賬款交接，銷售責任人不得調離公司。銷售責任人崗位調換、離職等情況出現(xiàn)時，必須對其所經手的應收賬款進行交接，凡業(yè)務人員調崗，必須先辦理包括應收賬款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責任人負責，交接清楚后，由接替者負責，部門負責人應做好監(jiān)交工作。 客戶信息管理：，銷售責任人應關注客戶在日常經營管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應立即向主管領導報告。異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：（1）客戶頻繁更換管理層、業(yè)務人員，公司離職人員增加；辦公地點由高檔向低檔搬遷；（2）經常找不到客戶負責人；客戶的財務人員經常性的回避；不回復電話；（3）客戶付款比過去延遲；經常超出最后期限；多次破壞付款承諾；（4）客戶的負責人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；（5）客戶有其他的不明確贏利的投資(投機)如：股票、期貨等；（6）開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉換銀行過于頻繁；XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004（7）突然下過大的定單（遠遠超出所在區(qū)域的銷售能力）。； 當客戶出現(xiàn)以上異常情況時，銷售責任人應及時立即匯報，以便公司采取果斷應變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應收賬款的回收風險。六、事后處理（壞賬管理）。對于可能成為壞賬的應收賬款，按照公司的會計政策規(guī)定計提壞賬準備，并按照公司會計政策所規(guī)定的權限范圍和審批程序進行審批。計提壞賬并不表明放棄權利，我們對該應收賬款仍然享有主張的權利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住一切機會保全公司資產。經確定發(fā)生的各項壞賬，應當由銷售部門負責，由其他相關部門組織調查，查明原因，明確責任，并依據(jù)公司相關制度予以處罰。七、預警管理，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。，逾期一年零六個月以上，一律報告公司總經理，并通知公司法律稽核部催討程序。本制度為暫行財務應收款管理制度，解釋權歸公司財務部。本制度經總經理核準后生效。第三篇：其他應收款管理制度三、其他應收款管理制度第一條其他應收款是指除應收票據(jù)、應收賬款和預付賬款以外的其他各種應收、應付款項。主要包括：（一）應收的各種賠款、罰款。（二）應收出租包裝物的租金。（三）應向職工收取的各種墊付款項。（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。（六）預付賬款轉入。（七）其他各種應收、暫付款項。第二條其他應收款業(yè)務主要有兩個方面：一是對外發(fā)生的債權，二是發(fā)生在單位內部的備用金借款和員工差旅費借款等。其中對外發(fā)生的債權控制應比照應收賬款的控制進行。發(fā)生在單位內部的備用金借款控制依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因公借款的管理，主要包括差旅費借款、零星采購借款和其他臨時性借款。第三條建立健全其他應收款的管理責任制度（一）財務部門負責其他應收款的管理工作。（二）單位各部門凡涉及有其他應收款在賬的，部門負責人負有督促其按時歸還借款之責任。第四條管理原則事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。第五條借款支付方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財務規(guī)定而定。第六條借款程序和標準（一）因公出差借款。1員工因公需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額。經部門負責人審查，財務部長審核、總會計師簽批。到財務部領款。財務部以借款單為依據(jù)辦理借款。員工出差回單位后7日內，應持相關憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。財務部結合借款單的內容審核差旅費報銷憑證的真實性準確性，辦理差旅費的報銷并沖銷借款。（二）零星采購借款由相關部門做出書面采購計劃，注明需預借的金額。經部門負責人和分管領導審查、財務部長審核、總會計師簽批。到財務部門領款。財務部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。零星采購業(yè)務完畢后5日內，應持相關發(fā)票等憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。財務部結合借款單的內容審核采購發(fā)票報銷憑證的真實性、準確性，辦理報銷并沖銷借款。（三）其他臨時性借款個人臨時性借款一般不予辦理，特殊情況經公司領導批準方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準進行二次借款。借款人填寫借款單，注明借款用途。借款單需經部門負責人和分管領導審查、財務部長審批、總會計師簽批。4財務部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。個人借款的一般不得超過2個月的工資總額，超過時須有單位擔保人。第七條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他
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