【文章內(nèi)容簡介】 《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數(shù)。第三十四條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第三十五條 本制度經(jīng)董事會審議通過后生效。湖南長豐汽車制造股份有限公司董 事 會二○○七年十月第四篇：某某股份公司擔(dān)保管理制度華意壓縮：對外擔(dān)保管理制度(2014年6月)公告日期 20140605華意壓縮機(jī)股份有限公司對外擔(dān)保管理制度(本制度已經(jīng) 2014 年 6 月 4 日召開的公司 2013 年股東大會審議批準(zhǔn))第一章總則第一條 為規(guī)范公司的對外擔(dān)保行為,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,有效防范公司對外擔(dān)保風(fēng)險,確保公司資產(chǎn)安全,促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展,根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號)、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)[2005]120 號])、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況,制定本制度。第二條 本制度適用于公司及所屬子公司,所屬子公司是指納入公司合并會計報表的各級子公司。第三條 本制度所稱對外擔(dān)保是指公司(含公司所屬各級子公司,下同)以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押,包括公司為所屬子公司提供的擔(dān)保。本制度所稱對外擔(dān)?？傤~是指包括公司對所屬子公司的擔(dān)保總額與公司所屬子公司對外擔(dān)保總額之和,公司對外擔(dān)?？傤~不得超過公司最近一個會計經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的 70%。第四條 公司對外擔(dān)保實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn),其他任何人不得以公司名義簽署對外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。第五條 公司對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。第六條 除對公司所屬子公司提供擔(dān)保外,公司對外擔(dān)保原則上要求對方提供反擔(dān)?；蚧ケ?反擔(dān)保或互保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際承擔(dān)能力。第七條 公司證券辦公室為公司擔(dān)保行為的日常管理部門,公司計劃財務(wù)部、公司辦公室、審計法務(wù)部分別按照部門職責(zé)對對外擔(dān)保事項進(jìn)行專業(yè)管理。第二章?lián)ο蟮幕緱l件第八條 除公司所屬子公司外,擔(dān)保對象同時具備以下資信條件的,公司可為其提供擔(dān)保:(一)為依法設(shè)立并有效存續(xù)的企業(yè)法人,且在擔(dān)保期間不存在需要或應(yīng)當(dāng)終止的情形。(二)具有相應(yīng)的償債能力。(三)具有較好的盈利能力和發(fā)展前景。(四)如公司曾為其提供擔(dān)保,擔(dān)保對象不存在大額逾期未償還的債務(wù),或擔(dān)保方被債權(quán)人要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的情形。(五)提供的財務(wù)資料真實、完整、有效。(六)提供公司認(rèn)可的反擔(dān)?；蚧ケ?反擔(dān)保或互保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際承擔(dān)能力。(七)沒有其他較大風(fēng)險。(八)董事會認(rèn)為需要的其他條件。第九條 公司在提供擔(dān)保業(yè)務(wù)前,財務(wù)部門應(yīng)對被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行實地調(diào)查,了解其資產(chǎn)經(jīng)營和資質(zhì)信譽(yù)狀況,并提出初步意見,包括但不限于:(一)為依法設(shè)立且合法存續(xù)的企業(yè)法人,不存在需要終止的情形。(二)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況良好,具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流和良好的發(fā)展前景。(三)擁有可抵押(質(zhì)押)的資產(chǎn),具有相應(yīng)的反擔(dān)?；蚧ケＤ芰?。(四)已經(jīng)提供過擔(dān)保的,應(yīng)沒有發(fā)生過債權(quán)人要求公司承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的情形。(五)提供的材料真實、完整、有效。(六)公司對其具有控制能力。(七)沒有其他法律風(fēng)險。第十條 對于有下列情形之一的或提供資料不充分的,公司不得為其提供擔(dān)保。(一)資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的。(二)在最近3 年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載或提供虛假資料的。(三)公司曾為其擔(dān)保,擔(dān)保對象存在大額逾期未償還的債務(wù),或擔(dān)保方被債權(quán)人要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的情形,至本次擔(dān)保申請時尚未償還或不能落實有效的處理措施的。(四)經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化、信譽(yù)不良,且沒有改善跡象的。(五)未能落實用于反擔(dān)保或互保措施的。(六)公司董事會認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。第三章對外擔(dān)保審批權(quán)限第十一條 應(yīng)由股東大會審批的對外擔(dān)保,必須經(jīng)董事會審議通過后,方可提交股東大會審批。須經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保,包括下列情形:(一)單筆擔(dān)保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保。(二)上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~,超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%以后提供的任何擔(dān)保。(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保。(四)連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的 30%。(五)連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 50%且絕對金額超過伍千萬元。(六)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。(七)中國證監(jiān)會、深圳證券交易所或《公司章程》規(guī)定的其他擔(dān)保情形。公司股東大會在審議本條第(四)項擔(dān)保事項時,應(yīng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過,其他擔(dān)保事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席公司股東大會的有表決權(quán)的股東所持股份的半數(shù)以上通過。公司股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保事項時,該股東或受該實際控制人支配的股東,不得參與該項表決。該項表決須經(jīng)出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。第十二條 除前條規(guī)定的須經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保外,公司發(fā)生的其它對外擔(dān)保事項必須經(jīng)公司董事會審議。董事會權(quán)限范圍內(nèi)的對外擔(dān)保事項,除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外,還須經(jīng)出席董事會的 2/3 以上董事審議同意并做出決議,關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。第四章對外擔(dān)保的內(nèi)部控制第十三條 公司提供對外擔(dān)保,必須嚴(yán)格按照公司《內(nèi)部控制管理手冊》要求,履行必要的擔(dān)保申請與受理,擔(dān)保對象調(diào)查與評估、擔(dān)保事項審批,擔(dān)保合同簽定,擔(dān)保對象跟蹤,擔(dān)保責(zé)任的履行、解除、追償,擔(dān)保損失評估及責(zé)任追究等流程,全面、科學(xué)地評估擔(dān)保項目風(fēng)險,并經(jīng)過科學(xué)、有效的決策與審批,確保對外擔(dān)保的風(fēng)險控制符合公司整體利益。第十四條 相關(guān)職能部門職責(zé):(一)計劃財務(wù)部,并對擔(dān)保申請人提交的相關(guān)資料進(jìn)行初審,重點關(guān)注擔(dān)保對象的財務(wù)文件是否存在虛假記載等。,重點審查擔(dān)保對象的財務(wù)狀況和償債能力,擔(dān)保對象的經(jīng)營狀況及銀行信用記錄,擔(dān)保對象提供的反擔(dān)保資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否清晰、是否存在潛在的法律糾紛、權(quán)屬受限的情形等。在評估調(diào)查的基礎(chǔ)上,對擔(dān)保事項進(jìn)行風(fēng)險評估。,詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品或權(quán)利及其他有關(guān)事項,妥善保管反擔(dān)保權(quán)利憑證,并定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析。,按收集擔(dān)保對象的審計報告,分析擔(dān)保對象的財務(wù)狀況和償債能力,關(guān)注其日常生產(chǎn)經(jīng)營、對外擔(dān)保及法定代表人變化等情況,定期或不定期對擔(dān)保對象企業(yè)進(jìn)行考察,及時檢查擔(dān)保項目資金使用、財務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況。,負(fù)責(zé)進(jìn)行分析評估,提交擔(dān)保預(yù)計損失報告書,進(jìn)行賬務(wù)處理,確認(rèn)預(yù)計負(fù)債及損失。(二)審計法務(wù)部。、簽署、審批等流程的監(jiān)督。(或?qū)彾?擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同,并負(fù)責(zé)擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、債務(wù)主合同的法律審核。,負(fù)責(zé)全面調(diào)查,編制擔(dān)保損失報告書,并提出責(zé)任追究的建議。,未能及時履行還款義務(wù)的,公司代為清償后,負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)措施并進(jìn)行追索。,如果發(fā)生擔(dān)保對象機(jī)構(gòu)變更、被撤銷、破產(chǎn)、清算等情況時,負(fù)責(zé)按有關(guān)法律規(guī)定變更擔(dān)保合同、行使債務(wù)追償權(quán)。(三)證券辦公室。,在提交董事會審議前進(jìn)行合規(guī)性形式審核。、反擔(dān)保合同、債務(wù)主合同的備案。第十五條 對外擔(dān)保事項內(nèi)部控制基本流程:(一)擔(dān)保對象向公司及所屬子公司提出擔(dān)保申請。(二)擔(dān)保申請受理。(三)對擔(dān)保對象調(diào)查評估。(四)擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。(五)擔(dān)保事項提交公司內(nèi)部審批。(六)擔(dān)保事項提交公司董事會或股東大會審議通過。(七)擬訂(或?qū)彾?、審議擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同。(八)董事長或授權(quán)代表簽署擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同。(九)擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同的備案、生效。(十)擔(dān)保期