財(cái)務(wù)管理制作、借款、報(bào)賬、進(jìn)帳管理制度及流程(編輯修改稿)
2024-09-01 17:05 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 備；金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?huì)計(jì)員審核無(wú)誤后，做記賬憑證，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（4）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，及會(huì)計(jì)員出的記賬憑證，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。七、其它事項(xiàng) （一）、按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。 （二）、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。 （三）、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、項(xiàng)目成本、采購(gòu)成本進(jìn)行監(jiān)督管理。 （四）、妥善保管會(huì)計(jì)賬冊(cè)，財(cái)務(wù)報(bào)表，保管期限10年，妥善保管已開(kāi)發(fā)票存根，稅務(wù)申報(bào)表，保管期限5年（五）、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票。（六）、負(fù)責(zé)代扣代繳職工個(gè)人所得稅，按時(shí)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金，按時(shí)交納各類(lèi)稅費(fèi)，按時(shí)完成與各部門(mén)的核對(duì)工作。（七）、按月、按季度、按年及時(shí)備份、保存用友財(cái)務(wù)軟件，及時(shí)打印年度財(cái)務(wù)賬本。（八）、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作，進(jìn)行調(diào)查研究，搞好稅源調(diào)查；研究財(cái)政成本預(yù)算分配政策、預(yù)算管理改革和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付等，結(jié)合實(shí)際提出有關(guān)建議；借款、報(bào)賬、進(jìn)帳管理制度及流程一、借款的管理及流程：（一）借現(xiàn)金的程序因公辦事須借現(xiàn)金，借款人填寫(xiě)借款單（現(xiàn)金），按借款單上的要求填寫(xiě)（注明還款時(shí)間）。部門(mén)經(jīng)理審批簽字。財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。上報(bào)總經(jīng)理審批簽字。會(huì)計(jì)員經(jīng)審核無(wú)誤后，做記賬憑證（付款）。出納員經(jīng)審核無(wú)誤后，付款。借款人在記賬憑證上簽字。借款報(bào)銷(xiāo)期限為7個(gè)工作日。超期未報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)人員月底清帳憑《借款單》轉(zhuǎn)入個(gè)人應(yīng)收款，并從當(dāng)月工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足的，逐月扣發(fā)以后工資，待領(lǐng)用人報(bào)銷(xiāo)后再補(bǔ)發(fā)工資處理。（二）借轉(zhuǎn)帳支票的程序：因公辦事須借轉(zhuǎn)帳支票者，借款人填寫(xiě)借款單，按借款單上的要求填寫(xiě)。部門(mén)經(jīng)理審批簽字。經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。上報(bào)總經(jīng)理審批簽字。 若遇所領(lǐng)支票用在工程價(jià)款上，必須完備“工程用款申請(qǐng)單”的審批手續(xù)后。才按程序借款。若所遇領(lǐng)支票是有合同的，必須完備合同審批手續(xù)后，才能按程序借支票。會(huì)計(jì)員經(jīng)審核無(wú)誤后，做付款記賬憑證。出納根據(jù)會(huì)計(jì)員做的記賬憑證，將支票交給支票借用人，同時(shí)登記支票登記簿，按支票登記簿上的要求登記。若支票借用人不能確定金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，上報(bào)總經(jīng)理同意后，會(huì)計(jì)員可在借款單上簽字。出納根據(jù)會(huì)計(jì)員出的記賬憑證或借款單上的會(huì)計(jì)員簽字，才能將支票交給支票借用人，出納、借款人同時(shí)登記支票登記簿。會(huì)計(jì)員審核所開(kāi)出的支票：（大小寫(xiě)）（必須）是受理支票單位的人。會(huì)計(jì)員要關(guān)注此筆業(yè)務(wù)是否已經(jīng)付出。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，要一清二楚。也就是說(shuō)要追蹤此筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的始末。若遇付出的支票是“工程用款申請(qǐng)單” 等的，并關(guān)注累計(jì)已付款和已付款占合同或結(jié)算的比例。1會(huì)計(jì)員審核：開(kāi)出的支票必須和借款單上填寫(xiě)的單位一致。若遇工程價(jià)款必須和“工程用款申請(qǐng)單”不一致，拒絕開(kāi)出支票。若
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