財務管理制度匯編和業(yè)務操作流程(編輯修改稿)
2025-05-04 22:14 本頁面
【文章內容簡介】 收據時，要進行登記，每本使用完后，要及時交回，并進行注銷?，F(xiàn)金支票存根聯(lián)必須要有經辦人員或出納人員簽字方可進行記賬。（五）保證印鑒章的安全使用和安全存放印鑒章要由專人保管，財務章和法人章保管遵守職權分離原則，不得轉借，保險柜鑰匙要隨身攜帶，下班后要鎖好保險柜。（六）完成領導交辦的其他工作。財務工作管理 第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證及時審核編制記賬憑證。會計、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十一條 財務工作人員應當定期進行財務對賬 ，保證賬賬相符、賬實相符。第十二條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表，并及時報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章并經有關領導審閱后報出。第十三條。財務工作人員對本公司財務實行會計監(jiān)督。第十四條。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，有權要求更正、補充。第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管總經理報告，并請求查明原因，作出處理?！ ∝攧展ぷ魅藛T對上述事項無權自行作出處理。第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 第十七條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)?！ ∝攧展ぷ魅藛T辦理交接手續(xù)，由財務經理或指定專人負責監(jiān)交。支票管理第十八條 支票由出納員專人保管。第十九條 支票付款，報銷票據由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理（或有關授權人）審批。支票填寫金額要準確無誤。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬簿。第二十條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理（或其授權人）簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法聯(lián)系，同意后方可先付款后補簽?，F(xiàn)金管理第二十一條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
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