【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 決策程序重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的集體決策要嚴(yán)格按照規(guī)定程序執(zhí)行。1. 列入重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的，由事項(xiàng)提出部門視事項(xiàng)大小和重要程度，采用公示、座談會(huì)、征求意見會(huì)等形式，對(duì)所提事項(xiàng)的必要性、合法性、合理性和可行性進(jìn)行研究論證，廣泛聽取有關(guān)方面的意見，事項(xiàng)提出部門進(jìn)一步完善方案后，報(bào)送院辦審查。2. 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)由主管部門提出并初步擬定方案，附有關(guān)材料，報(bào)送院辦。3. 院辦協(xié)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行初步審查，提出意見，對(duì)符合單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)范疇的，需先報(bào)主管院長(zhǎng)審定后，提交“院務(wù)會(huì)”集體研究。4. 事項(xiàng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人向“院務(wù)會(huì)”介紹所擬訂的方案并作說(shuō)明，由參會(huì)人員對(duì)議題進(jìn)行集體研究、討論，超過(guò)三分之二（含三分之二）表決意見為“院務(wù)會(huì)”決議，經(jīng)院長(zhǎng)審核簽字后呈報(bào)董事長(zhǎng)審批。5. 醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策的會(huì)議記錄，由院辦指派專人負(fù)責(zé)。會(huì)議記錄要準(zhǔn)確完整記錄會(huì)議全程，須載明會(huì)議名稱、會(huì)議主持人、參會(huì)人員、會(huì)議記錄人員、事項(xiàng)提出部門負(fù)責(zé)人對(duì)方案的介紹和說(shuō)明、主管領(lǐng)導(dǎo)意見、參會(huì)人員意見、院長(zhǎng)決定等內(nèi)容，最終形成《重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)議事紀(jì)要》。6. 嚴(yán)格遵循國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的相關(guān)規(guī)定。 第7項(xiàng) 決策責(zé)任追究制度 “決策責(zé)任”，是指醫(yī)院職能管理部門工作人員因決策錯(cuò)誤而承擔(dān)的責(zé)任。決策責(zé)任追究堅(jiān)持實(shí)事求是、有錯(cuò)必糾、過(guò)責(zé)相當(dāng)、教育與懲戒相結(jié)合的原則。（一）決策過(guò)錯(cuò)決策人如有下列行為之一，應(yīng)當(dāng)追究其決策過(guò)錯(cuò)責(zé)任。1. 決策人未按決策程序進(jìn)行決策。2. 決策人超越規(guī)定職權(quán)實(shí)施決策。3. 決策人違反法律、法規(guī)以及有關(guān)政策進(jìn)行的決策。4. 決策推諉或拖延決策。（二）決策過(guò)錯(cuò)處理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重、損害后果和影響大小，決策過(guò)錯(cuò)分為一般過(guò)錯(cuò)、嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)和特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)三種。1. 對(duì)于情節(jié)輕微，造成損失較小的一般過(guò)錯(cuò)的責(zé)任者，責(zé)令改正或者給予通報(bào)批評(píng)。2. 對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重，造成損失嚴(yán)重和影響較大的嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)的責(zé)任者，給予警告甚至降級(jí)處分，并給予調(diào)離工作崗位或者停職處理。3. 對(duì)于情節(jié)特別嚴(yán)重，造成損失特別嚴(yán)重和影響重大的特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)的責(zé)任者，給予行政撤職或者開除處分，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。4. 決策責(zé)任追究按照審批權(quán)限決定。5. 決策過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究部門經(jīng)調(diào)查，對(duì)過(guò)錯(cuò)事實(shí)清楚、證據(jù)充分的應(yīng)當(dāng)做出決策過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究決定；對(duì)事實(shí)不清或者無(wú)過(guò)錯(cuò)的不予追究。決策過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究決定應(yīng)當(dāng)以書面形式提出。 第8項(xiàng) 差旅費(fèi)支出制度 為合理控制差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。（一）辦理程序1. 出差人員必須事先填寫《出差申請(qǐng)單》，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、資金預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后方可出差。2. 出差人員如需借款需根據(jù)批準(zhǔn)的用款額度同時(shí)填寫《借支單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后方可借款。3. 出差人員回醫(yī)院后，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附《出差申請(qǐng)單》和相應(yīng)原始單據(jù)（按要求粘貼好），交財(cái)務(wù)稽核和部門負(fù)責(zé)人審核，按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。4. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)照《出差申請(qǐng)單》以及規(guī)定的相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行審核，副院長(zhǎng)審批權(quán)限內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后直接支付，院長(zhǎng)審批權(quán)限的支出，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后交院長(zhǎng)審批后支付。5. 凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具，導(dǎo)致產(chǎn)生超預(yù)算費(fèi)用的，按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后方可報(bào)銷。6. 出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由院長(zhǎng)特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見表一。表一 差旅費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)最高可乘交用工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食補(bǔ)助（元/天）市內(nèi)交通補(bǔ)貼（元/天）一線城市二線城市院長(zhǎng)副院長(zhǎng)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙380300實(shí)報(bào)實(shí)銷部長(zhǎng)火車硬臥高鐵二等座2802004060職員火車硬臥高鐵二等座2301504040 注：一線城市是指省會(huì)、直轄市（北京、上海、廣州、深圳）； 二線城市是指除一線城市以外的其他城市。（三）報(bào)銷辦法1. 住宿費(fèi)報(bào)銷（1）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷費(fèi)用。（2）出差人員由接待單位接待的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)；住在親友家的，按可享受標(biāo)準(zhǔn)的50%比例憑票報(bào)銷。（3）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按每天每房間計(jì)算，同性二人同時(shí)出差者按1個(gè)房間的隨行高級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。副院長(zhǎng)及以上人員出差按單獨(dú)住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。（4)住宿費(fèi)用僅包括賓館住宿費(fèi)和稅費(fèi)，報(bào)銷金額以折扣后的當(dāng)次正式發(fā)票凈額為準(zhǔn)。2. 伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷（1）中午12時(shí)前離開益陽(yáng)市者按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開益陽(yáng)市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)益陽(yáng)市者按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵益陽(yáng)市者按全天補(bǔ)助。（2）當(dāng)日當(dāng)次已報(bào)銷招待費(fèi)者不得再次報(bào)銷當(dāng)次的伙食補(bǔ)助費(fèi)。3. 交通費(fèi)報(bào)銷（1）旅途中符合乘坐臥鋪（從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)，車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪者，按列車票價(jià)50%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需出具書面報(bào)告，按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后憑據(jù)報(bào)銷；超標(biāo)乘坐交通工具者按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后憑據(jù)報(bào)銷。（2）市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，超支自負(fù)。（3）出差人員原則上不報(bào)支出租車費(fèi)用。下列情況請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人同意后，可憑據(jù)報(bào)銷出租車交通費(fèi)。①出差目的地偏遠(yuǎn)，無(wú)公共交通工具。②攜有巨款或重要文件者。③收/發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫時(shí)。④陪同重要客人外出者。⑤執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便者。（4）出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，因繞線支付的費(fèi)用由個(gè)人自理，期間按事假考勤。特殊情況下，按資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后，憑據(jù)報(bào)銷。4. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷（1）本辦法中的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”為出差中發(fā)生的招待費(fèi)，招待標(biāo)準(zhǔn)參照“業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法”執(zhí)行（本地招待費(fèi)按“業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法”管理辦法執(zhí)行）。（2）出差前預(yù)計(jì)發(fā)生的招待費(fèi)必須事先在《費(fèi)用申請(qǐng)單》上說(shuō)明時(shí)間、事件、參與人員和理由，按資金審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，憑據(jù)報(bào)銷；外地臨時(shí)招待客人，需口頭報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可憑據(jù)報(bào)銷，否則按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上憑票據(jù)報(bào)銷。不能取得發(fā)票的開支應(yīng)詳細(xì)注明時(shí)間、事件、參與人員、金額及支出理由，按資金審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，憑據(jù)報(bào)銷。（4）外出會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí), 只報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),不報(bào)銷食宿費(fèi)。會(huì)議費(fèi)中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。（5）外出學(xué)習(xí)、駐院人員，所報(bào)費(fèi)用中包括食宿時(shí)不報(bào)銷食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。學(xué)習(xí)費(fèi)中不含食宿時(shí)，伙食費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)減半補(bǔ)助，期間不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，但途中報(bào)銷交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。 第9項(xiàng) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出制度 為加強(qiáng)醫(yī)院業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理，優(yōu)化其使用，禁止鋪張浪費(fèi)，特制定本制度。（一）使用原則和范圍1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著“必需和節(jié)儉”的原則使用。2. 業(yè)務(wù)招待范圍包括：①幫助或指導(dǎo)醫(yī)院業(yè)務(wù)工作的重要客戶（如供應(yīng)商、銀行、稅務(wù)）的工作檢查、考察、調(diào)研人員；③擬聘的專家；③其他所需招待的客人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用主要包括就餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、慶典費(fèi)、饋贈(zèng)禮品費(fèi)或與辦公接待有關(guān)的費(fèi)用。3. 出差途中發(fā)生的招待費(fèi)用按照醫(yī)院《差旅費(fèi)管理制度》執(zhí)行。（二）使用標(biāo)準(zhǔn)1. 事前由接待部門填寫《業(yè)務(wù)招待審批單》。副院級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)的招待由陪同接待部門負(fù)責(zé)人或院辦經(jīng)辦，臨時(shí)接待的業(yè)務(wù)招待費(fèi)于事后3日內(nèi)補(bǔ)填審批單），按審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（或授權(quán)人）審批后交院辦統(tǒng)一安排接待。 2. 接待部門按照醫(yī)院制定的標(biāo)準(zhǔn)（見表二）填寫醫(yī)院客人就餐標(biāo)準(zhǔn)表，經(jīng)審批后執(zhí)行。超標(biāo)時(shí)，須在“事由”欄中說(shuō)明原因。3. 就餐、住宿由院辦統(tǒng)一安排地點(diǎn)并結(jié)算。醫(yī)院與飯店、酒店協(xié)議掛帳的用餐費(fèi)、住宿費(fèi)使用轉(zhuǎn)帳支付，由院辦主管持《業(yè)務(wù)招待審批單》、掛帳酒店出具的發(fā)票、住宿單和飲食消費(fèi)清單（原始單據(jù)需經(jīng)辦人簽字)復(fù)核后，按報(bào)銷審批流程辦理支付手續(xù)。4. 本市的接待優(yōu)先安排在協(xié)議單位，因特殊原因在非協(xié)議單位接待時(shí)，其接待標(biāo)準(zhǔn)比對(duì)上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按審批流程報(bào)銷。5. 嚴(yán)格控制饋贈(zèng)禮品，特殊饋贈(zèng)禮品必須按審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（或授權(quán)人）審批后方可購(gòu)買或領(lǐng)用。6. 堅(jiān)持對(duì)口接待。各接待部門必須嚴(yán)格控制宴請(qǐng)規(guī)模及招待次數(shù)，減少陪客人數(shù)（原則上每桌陪客不超過(guò)2人），嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員作陪。司機(jī)應(yīng)在非主桌就餐，無(wú)法抽身時(shí)，可就地實(shí)報(bào)實(shí)銷。7. 醫(yī)院客人就餐標(biāo)準(zhǔn) 見表二。表二 醫(yī)院客人就餐標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)招待范圍一級(jí)實(shí)報(bào)實(shí)銷院長(zhǎng)指定安排接待的客人二級(jí)含酒、水、飯、菜每位就餐者費(fèi)用不超過(guò)200元副院長(zhǎng)指定安排接待的客人三級(jí)含酒、水、飯、菜每位就餐者費(fèi)用不超過(guò)150元接待部門負(fù)責(zé)人指定安排接待的客人注：煙、酒由院辦指定領(lǐng)用。 8. 醫(yī)院客人住宿標(biāo)準(zhǔn) 見表三。表三 醫(yī)院客人住宿標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)（元/日）招待范圍一級(jí)301～400院長(zhǎng)安排接待的客人二級(jí)201～300副院長(zhǎng)安排接待的客人三級(jí)200以下接待部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)安排的客人 （三）使用程序1. 院辦根據(jù)接待檔次、地方風(fēng)味等情況確定招待定點(diǎn)單位，并與定點(diǎn)飯店簽訂優(yōu)惠協(xié)議。根據(jù)協(xié)議按月結(jié)帳（有賬期的協(xié)議單位按月對(duì)賬掛賬），不得跨月累積。一般不得現(xiàn)金結(jié)帳。接待用餐后，主陪人員（或指定人）在結(jié)帳單上簽字。2. 院辦按月統(tǒng)計(jì)招待費(fèi)用后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第10項(xiàng) 貨幣資金管理制度貨幣資金是單位在業(yè)務(wù)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。醫(yī)院嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》以及中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款管理，對(duì)貨幣資金的收、付業(yè)務(wù)要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把關(guān)，防止貪污、挪用或浪費(fèi)。（一）現(xiàn)金管理1. 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》的措施（1）財(cái)務(wù)部執(zhí)行專人管理現(xiàn)金制度，專職從事現(xiàn)金出納工作?，F(xiàn)金出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。（2）醫(yī)院當(dāng)日收入現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，禁止坐支、套取現(xiàn)金、私自挪用公款或借支私用，禁止白條抵庫(kù)，禁止超過(guò)銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。（3）對(duì)外單位和個(gè)人的一切貨幣支付超過(guò)1000元時(shí)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和院長(zhǎng)審批。（4）因公借用現(xiàn)金的市內(nèi)采購(gòu)必須當(dāng)日結(jié)清，辦理入庫(kù)報(bào)銷手續(xù)；禁止隨身攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)，采購(gòu)款項(xiàng)必須由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行匯款。（5）本單位職工因公借用現(xiàn)金，按資金審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員不得對(duì)個(gè)人借款。（6）出差人員按出差時(shí)間和路途匡算所須金額，填制借據(jù)，按資金審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)后借支差旅費(fèi)。（7）已辦妥的收付憑證要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，做到日清月結(jié)。出現(xiàn)長(zhǎng)短款需及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。（8）出納負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、收款收據(jù)，必須確保其安全和完整無(wú)損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（9）外出人員返院后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部結(jié)算報(bào)銷。如本人因特殊情況，無(wú)法結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，指定他人按期結(jié)賬。逾期不結(jié)者從借款人工資中扣除。（10）固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資、工程款、車輛保險(xiǎn)維修、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品的結(jié)算，在結(jié)算起點(diǎn)以上的業(yè)務(wù)必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（11）建立現(xiàn)金檢查記錄表，不定期清理核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和各部門備用金。（12）出納在辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守支出管理制度。（13） 根據(jù)掛號(hào)室和收費(fèi)處必須保障窗口零款供給。2. 現(xiàn)金支付范圍 （1）職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、夜班費(fèi)。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、備用金。（3）職工各種撫恤金、退職、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人其他支出。（4）出差人員差旅費(fèi)。（5）退還的患者醫(yī)藥費(fèi)。（6）結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。 （二）銀行存款管理1. 貨幣資金票據(jù)管理（1）按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定管理貨幣資金票據(jù)。（2）財(cái)務(wù)部門派專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)賬支票及各種銀行單據(jù)的購(gòu)買，并設(shè)立購(gòu)買登記本，分類進(jìn)行詳細(xì)登記。（3）票據(jù)由票管員保管登記。出納人員領(lǐng)用后，應(yīng)妥善做好空白票據(jù)的保管工作，因保管不善發(fā)生支票丟失所造成的經(jīng)濟(jì)損失由出納人員負(fù)責(zé)。空白支票和財(cái)務(wù)印章要分別存放保管。（4）支票遺失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。醫(yī)院預(yù)留銀行的印簽、印章禁止一人保管，如有遺失，應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，并書面詳細(xì)說(shuō)明遺失情況，以及遺失前最后簽發(fā)的支票號(hào)碼。經(jīng)開戶銀行同意后，再填據(jù)新印簽卡片，辦理更新的印簽手續(xù)，在銀行受理掛失前發(fā)生的損失，應(yīng)由過(guò)失人負(fù)責(zé)。（5）禁止攜帶空白貨幣資金票據(jù)外出，禁止保存外單位空白金額的票據(jù)。確需攜帶空白金額的轉(zhuǎn)賬支票外支出時(shí)，必須按資金審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)，并應(yīng)先在支票上填寫收款單位名稱、具體用途、簽發(fā)日期及限額，由專人負(fù)責(zé)，及時(shí)報(bào)賬。（6）支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票必須填寫清晰、項(xiàng)目完整，不得涂改。填寫必須用碳素墨水筆，填齊所有項(xiàng)目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，簽發(fā)錯(cuò)誤時(shí)，不得撕毀支票，而應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。（7）簽發(fā)貨幣資金票據(jù)必須遵守《票據(jù)法》和中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，禁止簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期票據(jù)，禁止出租或轉(zhuǎn)讓貨幣資金票據(jù)，禁止將貨幣資金票據(jù)交收款單位代簽。（8）使用部門領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須填寫“請(qǐng)購(gòu)審批單”，按資金審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)，出納人員在支票上寫明限額、填寫日期、加蓋印章，并在支票領(lǐng)用簿上登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票